eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plPodatkiAktualności podatkowe › Wpłaty na IKZE obniżają podatek dochodowy 2014

Wpłaty na IKZE obniżają podatek dochodowy 2014

2014-12-26 11:52

Wpłaty na IKZE obniżają podatek dochodowy 2014

Wpłaty na IKZE obniżają podatek dochodowy 2014 © Artur Marciniec - Fotolia.com

Jednym ze sposobów na obniżenie podatku jest wpłata na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Środki przelane na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania - przypomina Tax Care.

Przeczytaj także: Wpłaty na IKZE zmniejszają podatek dochodowy w rocznym PIT

Koniec roku to dla wielu przedsiębiorców okres poszukiwania sposobów na obniżenie podatku, jaki będą musieli zapłacić za rok 2014. Tax Care, w ramach akcji TAX TIME, przypomina najszybsze i najwygodniejsze sposoby redukcji podatków. Jednym z nich jest wpłata na IKZE.

Dobrowolne zabezpieczenie na przyszłość


Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to produkt, który umożliwia samodzielne odkładanie pieniędzy na przyszłość. Posiadacz IKZE może liczyć, że w przyszłości, kiedy już zakończy aktywność zawodową, dzięki pieniądzom odłożonym na koncie będzie mógł zwiększyć swoją emeryturę. IKZE może być prowadzone w formie rachunku bankowego, ubezpieczenia na życie, wpłat na fundusz inwestycyjny, rachunku maklerskiego oraz specjalnego konta w dobrowolnym funduszu emerytalnym, zarządzanym przez powszechne towarzystwo emerytalne - jedno z tych, które zarządzają także OFE.
Poprzednikiem IKZE były Indywidualne Konta Emerytalne. Są one nadal oferowane przez instytucje finansowe, a posiadanie IKE nie wyklucza posiadania IKZE. Z tym, że tyko ten drugi rodzaj konta daje preferencję podatkową.

Limit zmienia się co roku


Zgodnie z przepisami, kwoty wpłacone na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania. To oznacza, że w zależności od wysokości dochodów przedsiębiorcy oraz tego, jaki sposób rozliczania z fiskusem przyjął, można zaoszczędzić 32%, 19% lub 18% wpłaconej kwoty.

fot. Artur Marciniec - Fotolia.com

Wpłaty na IKZE obniżają podatek dochodowy 2014

Zgodnie z przepisami, kwoty wpłacone na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania. To oznacza, że w zależności od wysokości dochodów przedsiębiorcy oraz tego, jaki sposób rozliczania z fiskusem przyjął, można zaoszczędzić 32%, 19% lub 18% wpłaconej kwoty.


Prawo do odliczenia wpłat na IKZE mają ci, którzy płacą podatki wg stawki liniowej (czyli 19-proc.) oraz ci, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych (czyli wg stawek 18 i 32%). Przedsiębiorcy płacący podatki ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych czy też według karty podatkowej wpłat nie odpiszą, gdyż nie wykazują kosztów uzyskania przychodu.

Jako że wpłaty na IKZE można odliczyć w zeznaniu podatkowym, ich wysokość jest limitowana. W roku 2014 ten limit wynosi 4 495,20 zł. Dla przedsiębiorcy szukającego sposobu na obniżenie podatku ważne jest, że całą kwotę można wpłacić jednorazowo.
Wysokość ulgi podatkowej uzależniona jest od kwoty, jaka została wpłacona (bo limit określa maksymalną wpłatę), oraz od tego, jakie podatki płaci przedsiębiorca. Oznacza to, że dzięki IKZE można maksymalnie zaoszczędzić 1 438,46 zł (w przypadku płacących wg najwyższej, 32-proc. stawki).

Jedno IKZE na osobę


Zgodnie z przepisami, właścicielem jednego IKZE może być wyłącznie jedna osoba. Nie można więc założyć wspólnego konta dla małżeństwa, każdy małżonek musi posiadać osobny rachunek. To oznacza, że w przypadku przedsiębiorców rozliczających się wspólnie z małżonkami, wysokość wpłaty można zdublować. Czyli wpłata może wynieść 8 990,40 zł, co oczywiście zwiększa wysokość odpisu. W tym wypadku maksymalna oszczędność podatkowa wyniesie 2 876,92 zł.

To rozwiązanie jednak dostępne jest tylko dla osób płacących podatki na zasadach ogólnych. Przedsiębiorcy płacący podatek liniowy bowiem nie mogą rozliczać się wspólnie z członkami rodziny.


Marek Siudaj, Tax Care

Przeczytaj także

Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ

Komentarze (1)

  • Ciekawe rozwiązanie- dlaczego tak późno?

    Pawelove / 2014-12-26 21:40:00

    Ciekawe dlaczego dopiero teraz mamy artykuł o IKZE, do końca roku tylko kilka dni... i ciężko będzie zdążyć,... a w necie już dawno opisują np. konto-ikze.pl/cotojest odpowiedz ] [ cytuj ]

DODAJ SWÓJ KOMENTARZ

Eksperci egospodarka.pl

1 1 1

Wpisz nazwę miasta, dla którego chcesz znaleźć urząd skarbowy lub izbę skarbową.

Wzory dokumentów

Bezpłatne wzory dokumentów i formularzy.
Wyszukaj i pobierz za darmo: