eGospodarka.pl

eGospodarka.plPodatkiAktualności podatkowe › Wyłudzenie podatku VAT: fiskus chce kontrolować sektor finansowy

Wyłudzenie podatku VAT: fiskus chce kontrolować sektor finansowy

2017-10-31 13:30

Wyłudzenie podatku VAT: fiskus chce kontrolować sektor finansowy

Wyciągi bankowe pokażą oszustów? © Ivelin Radkov - Fotolia.com

Do prac w sejmie trafił rządowy projekt nowelizacji niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, przedłożony przez ministra rozwoju i finansów.
Podstawowym celem rządowego projektu nowelizacji niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych jest zapobieganie wyłudzeniom VAT, a przede wszystkim karuzelom podatkowym i wyłudzeniom VAT przy transakcjach realizowanych w drodze elektronicznej.

Proponowane zmiany


Projekt nakłada na szefa Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) wymóg dokonywania analizy ryzyka wykorzystywania działalności banków lub spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych do popełniania przestępstw oraz przestępstw skarbowych. Analiza ryzyka będzie dokonywana przy uwzględnieniu wskaźnika ryzyka ustalanego przez izbę rozliczeniową w jej systemie teleinformatycznym pod nazwą STIR. Dane przekazywane do STIR będą dotyczyły rachunków przedsiębiorców niezależnie od tego, czy są oni podatnikami VAT. Chodzi o to, że banki oraz SKOK-i nie mają obecnie możliwości ustalenia, którzy z ich klientów posiadają status podatnika VAT.
W STIR będzie ustalany automatycznie wskaźnik ryzyka wykorzystywania banków i spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych do popełniania wyłudzeń skarbowych na podstawie danych z banków i SKOK-ów oraz danych publicznie dostępnych, przekazanych z Centralnego Rejestru Podmiotów – Krajowej Ewidencji Podatników (CRP KEP).

Projekt nakłada na banki i SKOK-i obowiązek przekazywania do STIR niektórych danych, w tym stanowiących tajemnicę bankową lub tajemnicę zawodową SKOK-ów w celu ustalenia wskaźnika ryzyka.

Szef Krajowej Informacji Podatkowej na wniosek będzie mógł otrzymywać od banków i SKOK-ów, ale za pośrednictwem STIR, dodatkowe informacje związane z dokonywaną analizą ryzyka.

fot. Ivelin Radkov - Fotolia.com

Wyciągi bankowe pokażą oszustów?

Wyłudzenia VAT oraz znikające podmioty to zmora fiskusa. Dlatego też ma on zostać wyposażony w nowe narzędzia. Ma on zyskać dostęp do informacji o transakcjach przeprowadzanych na rachunkach bankowych i w SKOK-ach, na podstawie których to będzie przeprowadzana analiza ryzyka.


Projekt przewiduje prowadzenie w formie elektronicznej wykazu podmiotów, które:
  • nie zostały zarejestrowane jako podatnicy VAT;
  • zostały wykreślone z rejestru z urzędu bez konieczności zawiadamiania tego podmiotu;
  • zostały przywrócone jako podatnicy VAT.

Wykazy te będą udostępniane na stronach internetowych w Biuletynie Informacji Publicznej Ministerstwa Finansów.

Projekt zakłada też poszerzenie zadań Krajowej Administracji Skarbowej o rozpoznawanie, wykrywanie i zwalczanie przestępstw związanych z tzw. praniem brudnych pieniędzy. Ponadto nowelizacja wprowadziłaby wymóg informowania przez KAS organów ścigania o wystąpieniu podejrzenia popełnienia przestępstwa oraz przekazywania im wstępnej analizy dowodów uzasadniających podejrzenie.

Projekt przewiduje też rozwiązania w przypadku tzw. znikającego podatnika, a konkretnie:
  • mechanizm blokady rachunku na żądanie szefa KAS (środki zabezpieczone w ten sposób zostaną zwolnione, jeżeli zapłacony zostanie podatek należny wynikający z wystawionych faktur);
  • odmowę rejestracji i wykreślenie z urzędu podmiotu jako podatnika VAT bez konieczności zawiadamiania tego podmiotu.

Z danych Ministerstwa Rozwoju i Finansów wynika, że za lata 2015–2016 kontrola skarbowa stwierdziła zmniejszenie wpływów budżetowych na ok. 19,8 mld zł w wyniku wyłudzeń VAT.

Oceń

0 0

Podziel się

Poleć na Wykopie Poleć w Google+

Poleć artykuł znajomemu Wydrukuj

Skomentuj artykuł Opcja dostępna dla zalogowanych użytkowników - ZALOGUJ SIĘ / ZAREJESTRUJ SIĘ

Komentarze (0)

DODAJ SWÓJ KOMENTARZ

REKLAMA

Eksperci egospodarka.pl

1 1 1

Wpisz nazwę miasta, dla którego chcesz znaleźć urząd skarbowy lub izbę skarbową.

Wzory dokumentów

Bezpłatne wzory dokumentów i formularzy.
Wyszukaj i pobierz za darmo:

Strona korzysta z plików cookies w celu realizacji usług i zgodnie z Polityką Prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.