Wypełniamy PIT-37 za 2007 r.

Przeczytaj także: Rozliczenie roczne gdy etat, podatek liniowy i małoletnie dziecko

Założenia do przykładu:
Państwo Jan i Maria Kowalscy uzyskują dochody jedynie z umowy o pracę. Zakład pracy pana Jana znajduje się w innej miejscowości, niż ta w której mieszka. Pani Maria natomiast pracuje w miejscowości swojego zamieszkania. Pracodawcy sporządzili im informacje PIT-11 z uzyskanych w 2007 r. dochodów:
Pan Jan:

• przychód (pole 36 PIT-11): 30 000,00 zł
• koszty uzyskania przychodów (pole 37 PIT-11): 1 627,56 zł
• dochód (pole 38 PIT-11): 28 372,44 zł
• pobrane zaliczki na podatek (pole 39 PIT-11): 1 944,00 zł
• składki na ubezpieczenie społeczne (pole 81 PIT-11): 4 863,00 zł
• składki na ubezpieczenie zdrowotne (pole 82 PIT-11): 1 948,14 zł

Pani Maria:

• przychód (pole 36 PIT-11): 28 800,00 zł
• koszty uzyskania przychodów (pole 37 PIT-11): 1302,00 zł
• dochód (pole 38 PIT-11): 27 498,00 zł
• pobrane zaliczki na podatek (pole 39 PIT-11): 1 896,00 zł
• składki na ubezpieczenie społeczne (pole 81 PIT-11): 4 668,48 zł
• składki na ubezpieczenie zdrowotne (pole 82 PIT-11): 1 870,20 zł

Pan Jan chciałby skorzystać z ulgi na internet, posiada w tym celu wystawione na siebie w 2007 i zapłacone faktury za korzystanie z Internetu w swoim miejscu zamieszkania w wartości 640,00 zł.
Dodatkowo państwo Kowalscy wychowują dwójkę swoich małoletnich dzieci.

Państwo Kowalscy potrzebują dwóch formularzy do rozliczenia się z urzędem skarbowym i skorzystania z przysługujących im ulg: zeznania PIT-37 i załącznika PIT/O.

Zeznanie PIT-37

Strona 1

Na samej górze wpisujemy NIP-y naszych podatników. W naszym przykładzie jako pierwszy NIP Jana Kowalskiego (pole 1), a za nim Marii Kowalskiej (pole 2). NIP podatnika jest podany na informacji od pracodawcy PIT-11 w polu 20. Następnie w polu 5 zeznania podajemy rok podatkowy za który chcemy się rozliczyć, czyli 2007. Przechodzimy do pola 6, gdzie trzeba zaznaczyć właściwy kwadrat. W naszym przypadku będzie to kwadrat 2 (rozliczenie wspólne z małżonkiem, zgodnie z wnioskiem, o którym mowa w art. 6 ust.2 ustawy). Warto w tym miejscu wskazać różnicę pomiędzy kwadratem 2 a 3 tego pola. Otóż kwadrat 3 zaznaczają podatnicy, którzy chcą się rozliczyć wspólnie z małżonkiem, który zmarł w trakcie roku.