Witam,

jestem płatnikiem VAT i mam drobny problem z rozliczeniem VAT-u (sam
zajmuję się księgowością), tzn.:
1) sam świadczę usługi z VAT zwolnione (pośrednictwo finansowe, PKWiU
67.13.10-00.10)
2) kupuję usługi z VAT 22%, np. reklamowe, telekomunikacyjne itd.

Z księgowaniem faktur sprzedaży nie mam problemów, ale nie za bardzo
wiem jak sobie poradzić z fakturami "kosztowymi", tzn. księguje je:
a) wartość netto do KPiR
b) VAT w odpowiedniej wysokości do rejestru VAT "7-Opodatkowane nabycie
towarów i usług pozostałych związane wyłącznie z czynnościami zwolnionymi".

I jak posprawdzałem to okazuje się, że VAT od tych faktur "kosztowych"
nie jest odliczany ani w deklaracji VAT-7 jako VAT naliczony (co wydaje
się logiczne) ani nie jest on moim kosztem uzyskania przychodów w KPiR
(co już logiczne nie jest). Nigdy tego nie robiłem, ale wydaje mi się,
że VAT od tych faktur "kosztowych" powinien być zaliczony do kosztów
uzyskania przychodów w KPiR (czyli de facto faktury "kosztowe" powinny
być zaksięgowane w KPiR w wartościach brutto). Zgadza się?

I tutaj pytanie - czy ja to źle księguje, czy program księgowy (Mała
Księgowość Rzeczpospolitej) sam powinien zaksięgować VAT od tych faktur
w KPiR czy też ja powinienem ręcznie na koniec każdego miesiąca
zaksięgować w KPiR ten VAT? Z góry dziękuję za odpowiedź.

do góry

On Sat, 23 Aug 2008, Radek Wroclawski wrote:

> I jak posprawdzałem to okazuje się, że VAT od tych faktur "kosztowych" nie
> jest odliczany ani w deklaracji VAT-7 jako VAT naliczony (co wydaje się
> logiczne) ani nie jest on moim kosztem uzyskania przychodów w KPiR (co już
> logiczne nie jest). Nigdy tego nie robiłem, ale wydaje mi się, że VAT od tych
> faktur "kosztowych" powinien być zaliczony do kosztów uzyskania przychodów w
> KPiR (czyli de facto faktury "kosztowe" powinny być zaksięgowane w KPiR w
> wartościach brutto). Zgadza się?

Zgadza.

pzdr, Gotfryd

do góry