Może ktoś lepiej zna konsekwencje w VAT i PIT niepełnego zapłacenia
faktur.

Przedsiębiorca nie otrzymał nigdy od kontrahenta faktury korygującej "in
minus" i doprosić się o nią nie można. Ale w rozliczeniu wpłat na
wszystkich następnych fakturach jest wykazana nadpłata. Dwadzieścia kilka
złotych - czyli kwota raczej niewielka. I teraz pytanie: czy
uwzględnienie tej nadpłaty w płatnościach bieżących mimo braku korekty
nie spowoduje, że będzie to potraktowane jako brak pełnej zapłaty za
fakturę bieżącą i trzeba będzie robić korekty podatków wynikające z braku
zapłaty?

do góry

On Tue, 14 Apr 2015, jureq wrote:

> Może ktoś lepiej zna konsekwencje w VAT i PIT niepełnego zapłacenia
> faktur.
>
> Przedsiębiorca nie otrzymał nigdy od kontrahenta faktury korygującej "in
> minus" i doprosić się o nią nie można. Ale w rozliczeniu wpłat na
> wszystkich następnych fakturach jest wykazana nadpłata. Dwadzieścia kilka
> złotych - czyli kwota raczej niewielka. I teraz pytanie: czy
> uwzględnienie tej nadpłaty w płatnościach bieżących mimo braku korekty
> nie spowoduje, że będzie to potraktowane jako brak pełnej zapłaty za
> fakturę bieżącą i trzeba będzie robić korekty podatków wynikające z braku
> zapłaty?

Oświeć proszę, w którym miejscu widzisz "konsekwencje dla VAT i PIT".
Tudzież gdzie ma wystąpić "niepełne zapłacenie", skoro po prostu
potrącasz nadpłatę. 498 do 503 KC i już.
Bo jak dla mnie, to po prostu VAT i PIT są nadpłacone (o kwotę
niewykazaną na brakującej korekcie), więc co najwyżej kontrahent
spowodował szkodę w tej wysokości :>
Z prezorności procesowej na kwitku/przelewie dopisałbym "z potrąceniem
nadpłaty" i tyle.

pzdr, Gotfryd

do góry

Dnia Tue, 14 Apr 2015 14:30:38 +0200, Gotfryd Smolik news napisał(a):

> Oświeć proszę, w którym miejscu widzisz "konsekwencje dla VAT i PIT".
> Tudzież gdzie ma wystąpić "niepełne zapłacenie", skoro po prostu
> potrącasz nadpłatę. 498 do 503 KC i już.

Problem jest taki, że tej korekty nie dostaliśmy. Wiemy o niej tylko z
rozliczenia wpłat umieszczanego na każdej kolejnej fakturze. Więc jak
uzasadnić, że była jakaś nadpłata do potrącenia.

> Bo jak dla mnie, to po prostu VAT i PIT są nadpłacone (o kwotę
> niewykazaną na brakującej korekcie), więc co najwyżej kontrahent
> spowodował szkodę w tej wysokości :>

Korekta faktury kosztowej "in minus" czyli podatki trzeba będzie
dopłacić. Co zrobił kontrahent bez potwierdzenia odbioru tej faktury i
jak policzył swoje podatki, to już nie moja sprawa.

do góry