Witam.
Mam krotkie pytania dwa:
(PKPiR, VAT)
1. Czy vat z faktury dotyczacej limitowanych wydatkow na reprezentacje i
reklame jest kosztem uzyskania przychodu? Czy moge po prostu cala fakture
brutto wrzucic w koszty i w ogole nie ujmowac jej w ewidencji zakupow vat? Np.
faktura za usluge konsumpcyjna, albo fakture za zakupami jakichs ciastek,
czekolad, itp.

2. Jezeli odpowiedz na powyzsze brzmi "tak", to czy moge zaksiegowac czesc
faktury, np. zakup srodkow czystosci do ewidencji vat, a pozostala czesc, np.
zakup czekolady w kwocie brutto do tejze ewidencji jako "nie podlegajace
odliczeniu"?

czy moze nalezy odliczyc vat, a potem naliczyc go w rachunku wewnetrznym i
wtedy nie bedzie on kosztem?

Pozdrawiam i z gory dzieki za pomoc!
Kasia

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

On Mon, 9 Jun 2003 k...@p...onet.pl wrote:

>+ Witam.
>+ Mam krotkie pytania dwa:
>+ (PKPiR, VAT)
>+ 1. Czy vat z faktury dotyczacej limitowanych wydatkow na
>+ reprezentacje i reklame jest kosztem uzyskania przychodu?
>+ Czy moge po prostu cala fakture brutto wrzucic w koszty
>+ i w ogole nie ujmowac jej w ewidencji zakupow vat?

O ile zrozumiałem interpretacje przepisów - to oba rozwiązania
da się uznać za poprawne.
Weź i poczytaj, prawie połowa jest na temat:
http://groups.google.com/groups?as_q=rir+%7C+reklamy
+%7C+reklama+%7C+reprezentacja+%7C+reprezentacji+%7C
+reprezentacje+%7C+reprezentacj%EA&num=100&as_scorin
g=r&hl=pl&inlang=pl&ie=ISO-8859-2&scoring=r&btnG=Szu
kaj+z+Google&as_epq=&as_oq=vat+vatu&as_eq=&as_ugroup
=*.podatki&as_usubject=&as_uauthors=&as_umsgid=&lr=&
as_qdr=&as_drrb=b&as_miny=2001&as_minm=5&as_mind=12&
as_maxy=2003&as_maxm=6&as_maxd=9

(no... wybacz :), ale czytanie archiwów czasem ma swoje zalety :))

>+ 2. Jezeli odpowiedz na powyzsze brzmi "tak", to czy moge zaksiegowac czesc
>+ faktury, np. zakup srodkow czystosci do ewidencji vat, a pozostala czesc,
>+ np. zakup czekolady w kwocie brutto do tejze ewidencji jako "nie
>+ podlegajace odliczeniu"?

...jakoś nie widzę przeciwwskazań :)...
IMHO należałoby wtedy na f-rze (odwrocie) zrobić opis.

>+ czy moze nalezy odliczyc vat, a potem naliczyc go w rachunku wewnetrznym
>+ i wtedy nie bedzie on kosztem?

...a tak IMHO też można :)

pozdrowienia, Gotfryd

do góry

Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:
> On Mon, 9 Jun 2003 k...@p...onet.pl wrote:
>
>
>> + Witam. + Mam krotkie pytania dwa: + (PKPiR, VAT) + 1. Czy vat z
>> faktury dotyczacej limitowanych wydatkow na + reprezentacje i
>> reklame jest kosztem uzyskania przychodu? + Czy moge po prostu cala
>> fakture brutto wrzucic w koszty + i w ogole nie ujmowac jej w
>> ewidencji zakupow vat?
>
>
> O ile zrozumiałem interpretacje przepisów - to oba rozwiązania da się
> uznać za poprawne.

Ale jest oficjalne stanowisko MF że w takim wypadku tez trzeba wystawić
fakture wewnętrzną - ze stawką "zwolnione".
Niedawno jeszcze wisiało na stronie MF.

>
>> + czy moze nalezy odliczyc vat, a potem naliczyc go w rachunku
>> wewnetrznym + i wtedy nie bedzie on kosztem?

Bedzie kosztem.
Patrz art. 23 ust. 1 pkt 43 lit. b:
"Nie uważa sie za koszty uzyskania przychodów [...]
[...] podatku od towarów i usług, z tym że jest kosztem uzyskania
przychodów:[...]
b)podatek należny w przypadku: [...]
przekazania lub zużycia przez podatnika towarów lub świadczenia usług na
potrzeby reprezentacji i reklamy, obliczony zgodnie z odrębnymi
przepisami,[...]"

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
m...@e...com.pl

do góry

> Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:
> >
> > O ile zrozumiałem interpretacje przepisów - to oba rozwiązania da się
> > uznać za poprawne.
>
> Ale jest oficjalne stanowisko MF że w takim wypadku tez trzeba wystawić
> fakture wewnętrzną - ze stawką "zwolnione".

Czyli jak byl to np. zakup czekolady, to wystawiam fa wewn. z kwota brutto czy
netto? Jak taka faktura wewnetrzna powinna wygladac? Mysle, ze tam gdzie
sprzedawca i nabywca ten sam podmiot, w tresci, np. czekolada... cena ... i tu
sie gubie, bo myslalam, ze netto i odpowiedni vat. Fakture do ewid. sprzedazy i
normalnie do deklaracji, tam gdzie sprzedaz z odpowiednia stawka, ale jak
powinnam zaksiegowac w PKPiR? Fakture zakupu netto dalam w koszty, wiec
wychodzi, ze teraz tylko vat, w koszty reprez. i reklamy? Ale to chyba zle,
skoro mam byc sprzedaz zwolniona... Prosze o pomoc!

Z gory dzieki za rozwianie watpliwosci!!!
Kasia (wdzieczna za odpowiedzi obojga znawcow!) :)

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

> On Mon, 9 Jun 2003 k...@p...onet.pl wrote:
> >+ 1. Czy vat z faktury dotyczacej limitowanych wydatkow na
> >+ reprezentacje i reklame jest kosztem uzyskania przychodu?
> >+ Czy moge po prostu cala fakture brutto wrzucic w koszty
> >+ i w ogole nie ujmowac jej w ewidencji zakupow vat?
>
> O ile zrozumiałem interpretacje przepisów - to oba rozwiązania
> da się uznać za poprawne.
[ciach]
> (no... wybacz :), ale czytanie archiwów czasem ma swoje zalety :))

Nigdy nie twierdzilam inaczej!!! :) Jak sie tylko ma czas i nie dostaje wlasnie
takiej jednej faktury w ostatniej chwili... ;(

> >+ czy moze nalezy odliczyc vat, a potem naliczyc go w rachunku wewnetrznym
> >+ i wtedy nie bedzie on kosztem?
>
> ...a tak IMHO też można :)

Z ta faktura wewnetrzna to sie pogubilam troche :(

Pozdrawiam
Kasia

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Użytkownik k...@p...onet.pl napisał:
>>Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:
>>
>>>O ile zrozumiałem interpretacje przepisów - to oba rozwiązania da się
>>>uznać za poprawne.
>>
>>Ale jest oficjalne stanowisko MF że w takim wypadku tez trzeba wystawić
>>fakture wewnętrzną - ze stawką "zwolnione".
>
>
> Czyli jak byl to np. zakup czekolady, to wystawiam fa wewn. z kwota brutto czy
> netto? Jak taka faktura wewnetrzna powinna wygladac? Mysle, ze tam gdzie

Możesz wybrać - dajesz w koszty netto, odliczasz VAt i wystawiasz sama
sobie fakturę na to co kupiłas z odpowiednimi stawkami VATu.
Fakturę tą wpisujesz do rejestru sprzedaży VAT jak każda inna sprzedaż,
ale w KPiR księgujesz tylko VAT z tej faktury i do tego w koszty
(pozostałe, nie RiR).

Drugi wariant - nie odliczasz VATu, dajesz w koszty brutto ale i tak
wystawiasz fakturę wewnetrzną - na kwote netto ze stawką "zwolniony" -
która musisz ując w rejstrze sprzedazy i na deklaracji.

Ja stosuję pierwszą metode bo jest bardziej przejrzysta a formalności
tyle samo. Do tego wrzucanie faktur brutto kiedy VAT mozna odliczyć
obniża limit na reprezentację ;-)

Druga sprawa to to że spotkałam sie z interpetacją US (na szczęście
tylko jeden raz a poza tym kwota była mała więc machneli reką) że taki
VAT z faktury wrzuconej brutto w koszty pomimo że można była go
odliczyć, nie jest kosztem uzyskania przychodu. Przy odrobinie złej woli
da sie tak zinterpretowac ten przepis i dlatego wolę metodę pierwszą.

Faktura wewnętrzna to normalna faktura VAT - możesz uzyć standardowego
druku - z tym że nabywca i sprzedawca to Ty. Z reguły do faktur
wewnetrznych prowadzi się osobną numerację (ja np. daję indeks REKL) bo
z zasady wystawia sie je wstecznie np. na początku czerwca za maj z data
majową - co w tym jedynym przypadku jest dopuszczalne.

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
m...@e...com.pl

do góry

> Użytkownik Maddy napisał:

> Możesz wybrać - dajesz w koszty netto, odliczasz VAt i wystawiasz sama
> sobie fakturę na to co kupiłas z odpowiednimi stawkami VATu.
> Fakturę tą wpisujesz do rejestru sprzedaży VAT jak każda inna sprzedaż,
> ale w KPiR księgujesz tylko VAT z tej faktury i do tego w koszty
> (pozostałe, nie RiR).
[ciach Drugi wariant]
> Ja stosuję pierwszą metode bo jest bardziej przejrzysta a formalności
> tyle samo. Do tego wrzucanie faktur brutto kiedy VAT mozna odliczyć
> obniża limit na reprezentację ;-)

O! Tak zrobię!
A czy przy fakturach np. za usługi konsumpcyjne też tak należy postępować?
Widywałam zarówno faktury z taką treścią, jak i z wyszczególnionymi pozycjami,
co dokładnie konsumowano. Tak samo należy wtedy wystawiać faktury wewnętrzne z
pozycjami typu zupa... gulasz... ?

> Faktura wewnętrzna to normalna faktura VAT - możesz uzyć standardowego
> druku - z tym że nabywca i sprzedawca to Ty. Z reguły do faktur
> wewnetrznych prowadzi się osobną numerację (ja np. daję indeks REKL) bo
> z zasady wystawia sie je wstecznie np. na początku czerwca za maj z data
> majową - co w tym jedynym przypadku jest dopuszczalne.

Wielkie dzięki!!!
Kasia

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Użytkownik <k...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:56ff.00000d22.3ee5999b@newsgate.onet.pl...
> > Użytkownik Maddy napisał:
>
> > Możesz wybrać - dajesz w koszty netto, odliczasz VAt i wystawiasz sama
> > sobie fakturę na to co kupiłas z odpowiednimi stawkami VATu.
> > Fakturę tą wpisujesz do rejestru sprzedaży VAT jak każda inna sprzedaż,
> > ale w KPiR księgujesz tylko VAT z tej faktury i do tego w koszty
> > (pozostałe, nie RiR).
> [ciach Drugi wariant]
> > Ja stosuję pierwszą metode bo jest bardziej przejrzysta a formalności
> > tyle samo. Do tego wrzucanie faktur brutto kiedy VAT mozna odliczyć
> > obniża limit na reprezentację ;-)
>
> O! Tak zrobię!
> A czy przy fakturach np. za usługi konsumpcyjne też tak należy postępować?
> Widywałam zarówno faktury z taką treścią, jak i z wyszczególnionymi
pozycjami,
> co dokładnie konsumowano. Tak samo należy wtedy wystawiać faktury
wewnętrzne z
> pozycjami typu zupa... gulasz... ?


> na zakup usług nie wystawiasz faktury wewnętrznej nie odliczasz Vat
.Zakupiona usługa nie podlega przekazaniu na reklame.
Wiola

do góry

Użytkownik Wiola napisał:
> >
> > A czy przy fakturach np. za usługi konsumpcyjne też tak należy postępować?
> > Widywałam zarówno faktury z taką treścią, jak i z wyszczególnionymi
> pozycjami,
> > co dokładnie konsumowano. Tak samo należy wtedy wystawiać faktury
> wewnętrzne z
> > pozycjami typu zupa... gulasz... ?
>
> > na zakup usług  nie wystawiasz faktury wewnętrznej nie odliczasz Vat
> .Zakupiona usługa nie podlega przekazaniu na reklame.

Czyli taką fakturę wpisywałabym brutto w kolumnie 12 "koszty reprezentacji i
reklamy objęte limitem" i na tym koniec?

Pozdrawiam i przepraszam za dociekliwość :)
Kasia

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Użytkownik <k...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:56ff.00000d72.3ee5a5ab@newsgate.onet.pl...
> Użytkownik Wiola napisał:
> > >
> > > A czy przy fakturach np. za usługi konsumpcyjne też tak należy
postępować?
> > > Widywałam zarówno faktury z taką treścią, jak i z wyszczególnionymi
> > pozycjami,
> > > co dokładnie konsumowano. Tak samo należy wtedy wystawiać faktury
> > wewnętrzne z
> > > pozycjami typu zupa... gulasz... ?
> >
> > > na zakup usług nie wystawiasz faktury wewnętrznej nie odliczasz Vat
> > .Zakupiona usługa nie podlega przekazaniu na reklame.
>
> Czyli taką fakturę wpisywałabym brutto w kolumnie 12 "koszty reprezentacji
i
> reklamy objęte limitem" i na tym koniec?
---------------------------------
tak
Wiola

do góry