-
1. Data: 2024-04-26 08:53:58
Temat: Jak się płaci CIT ?
Od: Krzysztof 'kw1618' <k...@g...pl>
Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
na konto.
W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?
Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
koszty pracownicze.
-
2. Data: 2024-04-26 16:26:17
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: "J.F" <j...@p...onet.pl>
On Fri, 26 Apr 2024 08:53:58 +0200, Krzysztof 'kw1618' wrote:
> Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
> miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
> 20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
> wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
> kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
> wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
> na konto.
> W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
> wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?
Mnie jeszcze ciekawi, co będzie na koniec roku, jak się okaże,
ze wpłacone (zaliczki?) CIT przewyższają obliczony zysk w całym roku ?
A potem jeszcze podział zysku ... co będzie, jak spółka cały zysk
przeznaczy na kapitał rezerwowy? Teoretycznie CIT nie płaci ...
ale co - te miesięczne zaliczki do zwrotu?
Nie bardzo wierzę :-)
Czy to drugi CIT płacony przy wypłacie dywidendy ... i jeszcze podatek
od dywidendy ?
> Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
> koszty pracownicze.
Taa, a tu się odzywa przepis, ze koszty mają być
Kosztami Uzyskania Przychodu (KUP).
A jak przychodu nie było? W jednym miesiącu.
Towary w firmie handlowej rozliczyc w miarę łatwo, ale niech mi ktoś
opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.
Aczkolwiek firmy teraz cwane, sprzedają często na etapie dziury w
ziemi, albo nawet pozwolenia. Nie wiem jak wtedy z fakturami,
ale zaliczki trzeba zafakturować.
J.
-
3. Data: 2024-05-06 14:31:50
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: Piotr Gałka <p...@c...pl>
W dniu 2024-04-26 o 16:26, J.F pisze:
> ale niech mi ktoś
> opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
> np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.
Uważasz, że 2 lata to długo?
Jak zużywasz rocznie 200 oporników o nietypowej wartości a kupisz jedno
opakowanie (rolka 3000szt) to pewnie rozliczasz to przez 15 lat :)
Nigdy nie płaciłem CIT to nie wiem jak się to rozlicza.
P.G.
-
4. Data: 2024-05-06 18:19:19
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: "J.F" <j...@p...onet.pl>
On Mon, 6 May 2024 14:31:50 +0200, Piotr Gałka wrote:
> W dniu 2024-04-26 o 16:26, J.F pisze:
>> ale niech mi ktoś
>> opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
>> np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.
>
> Uważasz, że 2 lata to długo?
> Jak zużywasz rocznie 200 oporników o nietypowej wartości a kupisz jedno
> opakowanie (rolka 3000szt) to pewnie rozliczasz to przez 15 lat :)
> Nigdy nie płaciłem CIT to nie wiem jak się to rozlicza.
Oporniki tańsze od piasku.
Przy towarach handlowych koszt zakupu wpisujesz w koszta, jak
się towar sprzeda.
Kupiles np 1000 pudełek, sprzedały się 2, wpisujesz w koszty 2.
a 998 czeka na swoją kolej.
Przy produkcji to nie wiem, bo niby powinno być tak samo,
ale sobie średnio wyobrażam.
No ale to są tanie oporniki, buduje ktos blok z setką mieszkań,
przez dwa lata są koszty i materiałów i robocizny liczone w grubych
milionach, i co - odkładają się na kupkę, a CIT pełny?
No, ale jak nie sprzedał, to i CIT nie ma :-)
J.
-
5. Data: 2024-05-07 11:21:56
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: Kviat <k...@n...dla.spamu.pl>
W dniu 06.05.2024 o 18:19, J.F pisze:
> On Mon, 6 May 2024 14:31:50 +0200, Piotr Gałka wrote:
>> W dniu 2024-04-26 o 16:26, J.F pisze:
>>> ale niech mi ktoś
>>> opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
>>> np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.
>>
>> Uważasz, że 2 lata to długo?
>> Jak zużywasz rocznie 200 oporników o nietypowej wartości a kupisz jedno
>> opakowanie (rolka 3000szt) to pewnie rozliczasz to przez 15 lat :)
>> Nigdy nie płaciłem CIT to nie wiem jak się to rozlicza.
>
> Oporniki tańsze od piasku.
>
> Przy towarach handlowych koszt zakupu wpisujesz w koszta, jak
> się towar sprzeda.
> Kupiles np 1000 pudełek, sprzedały się 2, wpisujesz w koszty 2.
> a 998 czeka na swoją kolej.
>
> Przy produkcji to nie wiem, bo niby powinno być tak samo,
> ale sobie średnio wyobrażam.
W telegraficznym skrócie:
potocznie kosztem nazywa się każdy wydatek, ale tak nie jest.
Nie każdy wydatek w firmie stanowi koszt _uznany_podatkowo_.
Już tu kiedyś o tym pisałem. Jak to zapamiętasz będzie łatwiej zrozumieć.
Przy zakupie towarów handlowych wydajesz pieniądze, ale w zamian
zwiększasz zapasy, czyli majątek firmy (żeby skomplikować: nie zawsze
jest to wzrost majątku, bo wartość zapasów może z czasem spadać ze
względu na specyfikę - może też wzrosnąć...). Jest to neutralne podatkowo.
Taki wydatek stanowi koszt _uznany_podatkowo_ przy sprzedaży takiego towaru.
Przy produkcji jest podobnie.
Kupujesz materiały do produkcji, masz produkcję w toku, czyli te
materiały i te półprodukty w toku zmniejszają ci gotówkę/kasę ale
zwiększają majątek firmy. Jest neutralne podatkowo.
Na końcu masz gotowy produkt i przy sprzedaży rozliczasz koszt podatkowo.
Bo ogólną zasadą jest to, że kosztem może być to, co prowadzi do
uzyskania przychodu. A przychód masz dopiero w momencie sprzedaży, więc
dopiero wtedy można takie wydatki uznać jako koszt w sensie podatkowym.
Przy inwestycjach podobnie, ale nie do końca.
Np. budujesz sobie (dla swojej firmy) maszynę/budynek.
Wydajesz pieniądze na materiały, czyli zwiększasz majątek firmy
(zamieniasz kasę na dobra materialne i niematerialne), masz inwestycje w
toku... - to wszystko neutralne podatkowo. Na końcu masz gotową
maszynę/budynek - czyli zwiększyłeś majątek firmy, gdzie kosztem uznanym
podatkowo będzie amortyzacja takiego majątku.
Jak pisałem wyżej, to w telegraficznym skrócie, bo to "trochę" bardziej
skomplikowane, np. koszty pracowników, rachunki za prąd, telefony,
zakupy licencji, kredyty z banku... i pierdyliard innych rzeczy. Możesz
np. wziąć coś z magazynu towarów handlowych i przeznaczyć to coś na
zbudowanie maszyny, albo na jakiś produkt jeśli masz produkcję, bo po co
kupować skoro już masz te elementy w firmie, co w zasadzie wiąże się
tylko z odpowiednim przeksięgowaniem z jednego konta księgowego, na inne
i też jest neutralne podatkowo - ale wpływa na bilanse itp.
Pozdrawiam
Piotr
-
6. Data: 2024-05-07 14:21:52
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: Piotr Gałka <p...@c...pl>
W dniu 2024-05-07 o 11:21, Kviat pisze:
>> Przy produkcji to nie wiem, bo niby powinno być tak samo,
>> ale sobie średnio wyobrażam.
>
> W telegraficznym skrócie:
> potocznie kosztem nazywa się każdy wydatek, ale tak nie jest.
> Nie każdy wydatek w firmie stanowi koszt _uznany_podatkowo_.
> Już tu kiedyś o tym pisałem. Jak to zapamiętasz będzie łatwiej zrozumieć.
>
Ja pamiętam (z tym, że nie pamiętam kto pisał, tylko, że ktoś pisał).
Wtedy po raz pierwszy dotarło do mnie, że przy pełnej księgowości zakupy
wchodzą w koszty dopiero w momencie sprzedaży.
Nie wyobrażam sobie jak ludzie to liczyli gdy nie było komputerów.
Sprzedajesz jedno urządzenie elektroniczne.
W koszty musisz sobie wliczyć jeden opornik z paczki 3000 szt, które
kupiłeś ileś lat temu (skoro piszę o dawnych czasach to pewnie THT, a te
były pakowane setkami a nie tysiącami) i wiele innych pojedynczych
elementów.
Więcej roboczo-minut musiało zajmować wyszukanie w papierowym katalogu
magazynu odpowiedniej wartości do ujęcia w koszty niż samo wlutowanie
elementu na płytkę.
Zresztą samo pilnowanie stanów magazynowych też musiało ciekawie
wyglądać. Mnóstwo ludzi zastępujących pracę komputera (lub raczej
wykonujących pracę, którą potem zastąpił komputer).
P.G.
-
7. Data: 2024-05-08 17:34:23
Temat: Re: Jak się płaci CIT ?
Od: RoMan Mandziejewicz <r...@p...pl.invalid>
Hello Piotr,
Tuesday, May 7, 2024, 2:21:52 PM, you wrote:
>>> Przy produkcji to nie wiem, bo niby powinno być tak samo,
>>> ale sobie średnio wyobrażam.
[...]
> Ja pamiętam (z tym, że nie pamiętam kto pisał, tylko, że ktoś pisał). Wtedy po raz
pierwszy dotarło do mnie, że przy pełnej księgowości zakupy wchodzą w koszty dopiero
w momencie sprzedaży.
> Nie wyobrażam sobie jak ludzie to liczyli gdy nie było komputerów.
> Sprzedajesz jedno urządzenie elektroniczne.
> W koszty musisz sobie wliczyć jeden opornik z paczki 3000 szt, które kupiłeś ileś
lat temu (skoro piszę o dawnych czasach to pewnie THT, a te były pakowane setkami a
nie tysiącami) i wiele innych pojedynczych elementów.
> Więcej roboczo-minut musiało zajmować wyszukanie w papierowym katalogu magazynu
odpowiedniej wartości do ujęcia w koszty niż samo wlutowanie elementu na płytkę.
> Zresztą samo pilnowanie stanów magazynowych też musiało ciekawie wyglądać. Mnóstwo
ludzi zastępujących pracę komputera (lub raczej wykonujących pracę, którą potem
zastąpił komputer).
> P.G.
Góglaj ,,produkcja w toku". Sprawa nie jest banalna.
--
Best regards,
RoMan