Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
na konto.
W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?

Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
koszty pracownicze.

do góry

On Fri, 26 Apr 2024 08:53:58 +0200, Krzysztof 'kw1618' wrote:
> Jak to jest z tym podatkiem CIT? Jeśli spółka z oo z pełną księgowością
> miała w styczniu duży zysk, księgowa naliczyła podatek CIT, zapłacony do
> 20 lutego , ale w lutym i w marcu przychody nie pokryły kosztów księgowa
> wykazała stratę. Podatku nie ma do zapłacenia. Tak? Natomiast w
> kwietniu znowu kontrahenci byli tak uprzejmi że zapłacili pro formy
> wystawione w lutym i w marcu, więc w kwietniu wystawiono FV po wływie zł
> na konto.
> W kwietniu jest zysk, księgowa nalicza CIT od zysku za kwiecień? Czy na
> wysokość CIT w kwietniu mają wpływ straty z lutego i marca?

Mnie jeszcze ciekawi, co będzie na koniec roku, jak się okaże,
ze wpłacone (zaliczki?) CIT przewyższają obliczony zysk w całym roku ?

A potem jeszcze podział zysku ... co będzie, jak spółka cały zysk
przeznaczy na kapitał rezerwowy? Teoretycznie CIT nie płaci ...
ale co - te miesięczne zaliczki do zwrotu?
Nie bardzo wierzę :-)

Czy to drugi CIT płacony przy wypłacie dywidendy ... i jeszcze podatek
od dywidendy ?

> Jak każda firma w każdym miesiącu ma koszty własne typu energia, paliwo,
> koszty pracownicze.

Taa, a tu się odzywa przepis, ze koszty mają być
Kosztami Uzyskania Przychodu (KUP).
A jak przychodu nie było? W jednym miesiącu.

Towary w firmie handlowej rozliczyc w miarę łatwo, ale niech mi ktoś
opisze jak się produkcję rozlicza, szczególnie taką długą -
np firma budowlana blok buduje, co potrwa dwa lata zanim go sprzeda.

Aczkolwiek firmy teraz cwane, sprzedają często na etapie dziury w
ziemi, albo nawet pozwolenia. Nie wiem jak wtedy z fakturami,
ale zaliczki trzeba zafakturować.

J.

do góry