Firma prowadzi działalnośc i wystawiała jedną fakturę VAT za usługi ze
stawką zwolnioną
(korzysta ze zwolnienia przedmiotowego). Od miesiąca kwietnia będzie
dodatkowo wystawiać fakturę VAT za usługi ze stawką 22%. Kosztem dla firmy
są faktury
VAT za telefon i rozliczenia samochodu prywatnego właściciela firmy
(ewidencja przebiegu
pojazdu) - wszystko w KPiR w kwotach brutto.
Pytanie jak zacząć rozliczać prawidłowo koszty przy wystawianiu obu faktur
(zw i 22%)?

do góry

On Thu, 26 Mar 2009, Qleczka wrote:

> Firma prowadzi działalnośc i wystawiała jedną fakturę VAT za usługi ze
> stawką zwolnioną
> (korzysta ze zwolnienia przedmiotowego).

Rozumiem że tak jest "od wieków" (no, starczy od ponad roku).

> Od miesiąca kwietnia będzie
> dodatkowo wystawiać fakturę VAT za usługi ze stawką 22%. Kosztem dla firmy
> są faktury
> VAT za telefon i rozliczenia samochodu prywatnego właściciela firmy
> (ewidencja przebiegu
> pojazdu) - wszystko w KPiR w kwotach brutto.
> Pytanie jak zacząć rozliczać prawidłowo koszty przy wystawianiu obu faktur
> (zw i 22%)?

Niestety (?) normalnie.
Koszty są "ogólne", więc stosuje się proporcję zakupów na podstawie
*zeszłorocznej* wartości, a tu wyjdzie 0 zakupów opodatkowanych.
W 1. deklaracji *przyszłego* roku będzie do rozliczenia korekta
odliczeń podatku VAT.
Można jeszcze wystąpić do naczelnika US z wnioskiem o ustalenie
szacunkowej prognozy, art.90.8 (w powiązaniu z 90.9):
http://www.przepisy.gofin.pl/5,35,28648,27.html

pzdr, Gtofryd

do góry

Nowa ewidencja przebiegu pojazdu VAT dla samochodów osobowych wykorzystywanych
wyłącznie w działalności gospodarczej od kwietnia 2014 r. pit.republika.pl/eppv.htm
oraz kilometrówka nowy wzór na pit.republika.pl/epp.htm ze słownikami opisów tras do
wyboru może znacznie ułatwić prowadzenie tych ewidencji.

do góry