Witam,

Prowadzę jednoosobową DG (KPiR + VAT).
W ubiegłym miesiącu podpisałem umowę o dzieło w kwocie 190zł brutto,
czyli opodatkowana ryczałtem (18%) bez uwzględnienia kosztów uzyskania
przychodu.

Nie zatrudniam pracowników i była to generalnie moja pierwsza umowa o
dzieło.

Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
Kwota brutto: 190zł.
Podatek dochodowy naliczony: 34zł
Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

Składek do ZUS nie odprowadziłem.

Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).

Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym? Myślę że tak bo to
podatek zleceniobiorcy a ja jestem tylko pośrednikiem.

2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?
Kiedyś był podobno PIT-4 ale to chyba do umów powyżej 200zł.

3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
podatku dochodowym)?

5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
datą 27 stycznia?

Pozdrawiam
Widomski Łukasz

do góry

> Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
> Kwota brutto: 190zł.
> Podatek dochodowy naliczony: 34zł
> Kwota do wypłaty dla zleceniobiorcy: 156zł

OK

> Składek do ZUS nie odprowadziłem.

Tu różnie bywa, ale zwykle się nie płaci.

> Sam rozliczam się ze skarbówką kwartalnie (PIT i VAT).
>
> Tutaj moje pytania i prośba o wyjaśnienia:
> 1. Podatek zryczałtowany od tej umowy mam obowiązek odprowadzić do 20
> lutego mimo że jestem na rozliczeniu kwartalnym?

Tak

> 2. Czy mam obowiązek dostarczenia do US jakiś formularz miesięczny?

Nie

> 3. Jaki opis dać w przelewie do US (na konto podatku dochodowego)?
> Mam konto w mBank i tam jest kilka formularzy z listy rozwijanej :
> PIT-4, PIT-4G, PIT-4R, PIT-8A, PIT-8AR i dużo więcej.

Robisz jako PIT-4 i wpisujesz cokolwiek np. "ryczałt od umowy o dzieło"

> 4. Na koniec roku a dokładnie do 31stycznia roku następnego mam
> obowiązek złożyć formularz PIT-8AR (Deklaracja roczna o zryczałtowanym
> podatku dochodowym)?

Tak i na nim wypełniasz rubrykę nr 13 (inne należności).

> 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł) z
> datą 27 stycznia?

Jeśli to koszt to tak.

do góry

On Tue, 14 Feb 2012, Leszek wrote:

[...komuś...]
>> Umowę podpisaliśmy 23 stycznia a rachunek dostałem 27 stycznia.
[...]
>> 5. W KPiR wpisać jako koszt w kolumnie 12 kwotę brutto z umowy (190zł)
>> z datą 27 stycznia?
>
> Jeśli to koszt to tak.

Hm... a nie z datą dowodu "postawienia do dyspozycji"?
(wypłaty, przelewu, powiadomienia o możliwości odebrania wynagrodzenia)

http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,4,13,13,700,,,
ustawa-z-dnia-26071991-r-o-podatku-dochodowym-od-oso
b.html
+++
Art. 23.
1. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów:
[...]
55) niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, œwiadczeń oraz innych należnoœci z tytułów okreœlonych
w art. 12 ust. 1 i 6,
art. 13 pkt 2 i 4-9
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
oraz w art. 18
---

(oczywiście chodzi o art.13..8)

Rzecz jasna, z góry się zgadzam że pokwitowanie może być zapisane
na tym samym świchu co rachunek :) (do tego razem z umową i gwarancją),
ale to zupełnie inna sprawa - sam rachunek IMVHO nie uprawnia do
zaliczenia w koszty.
Nie dziwi mnie ewentualne przyjęcie "by default" że pokwitowanie
jest na rachunku, ale pytający tego nie napisał.

pzdr, Gotfryd

do góry

Witam,

Dziękuję za wypowiedzi.

Pokwitowanie jest na tym samym rachunku. Jest zapis: Wymienioną kwotę
otrzymałem i "data wystawienia rachunku".
Rozliczenie gotówkowe.

Pozdrawiam,
--
Łukasz Widomski

do góry