Witam!
Szanowni Państwo czy ktoś się może orientuję jak to jest... Czy spadkobierca
płąci podatek gdy ubezpieczalnia wypłaca mu środki z tytułu polisy zmarłej
osoby (spadkobierca jest uposażonym w polisie). I druga sprawa, czy osoba na
która przchodzi rejestr uczestnictwa funduszu inwestycyjnego musi zapłacić
podatek.
P.S. Prosze również odesłania do stosownych przepisów. Będę wdzięczny za
odpowiedzi i dyskusję.
Pozdrawiam.

do góry

Subzero wrote:

> Szanowni Państwo czy ktoś się może orientuję jak to jest... Czy
> spadkobierca płąci podatek gdy ubezpieczalnia wypłaca mu środki z
> tytułu polisy zmarłej osoby (spadkobierca jest uposażonym w polisie).

Nie ma podatku od takich polis. To nie jest w żadnym wypadku traktowane
jako spadek.

> I druga sprawa, czy osoba na która przchodzi rejestr uczestnictwa
> funduszu inwestycyjnego musi zapłacić podatek.

Tak. Obejmuje to po pierwsze podatek spadkowy. Po drugie w momencie
sprzedaży tych jednostek koszt nabycia będzie równy zero i od całej
ceny sprzedaży zostanie naliczony podatek ryczałtowy 19%. Któś ostatnio
na pspp pisał, że niektóre TFI niezbyt zgodnie z ustawą liczą jednak
koszt nabycia równy cenie po jakiej nabył spadkodawca. Wtedy nie będzie
"podwójnego" opodatkowania.

> P.S. Prosze również odesłania do stosownych przepisów. Będę wdzięczny
> za odpowiedzi i dyskusję.

Ustawa o podatku od spadków i darowizn
Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych.

do góry