Użytkownik BaLab <b...@p...com> w wiadomości do grup dyskusyjnych
napisał:ad2301$bcr$...@n...tpi.pl...
> Czesc!
> Kupilem licencje za granica (na firmę). Firma przyslala fakture poczta.
> Zaplacilem z konta firmowego (SWIFT-em). Programy mam pobrać z sieci. I
> co mam z tym dalej zrobic??? Bo od niedawna:
> a) udzielenie licencji traktuje sie jak sprzedaz uslug
> b) od importu uslug trzeba zaplacic VAT
>
> Jak więc mam ten VAT należny wyliczyć? Czy taką fakture mam wpisac w
> KPiR?

W dniu zapłaty powstał obowiązek podatkowy z tyt. importu usług.
VAT należny naliczasz według stawki 22% (podstawa opodatkowania - kwota
zapłacona).
Wykazujesz go w deklaracji sporządzanej za miesiąc zapłaty.

Jeżeli był to zakup związany ze sprzedażą opodatkowaną to w deklaracji
sporządzanej za miesiąc następny wykazujesz go jako podatek naliczony.

Orka
PS. Do KPiR wpisujesz tylko kwotę zapłacaną - VAT nie uwzględniasz.