Nie zrażajcie się proszę ilością tekstu, pytania są krótkie i w miarę
rzeczowe :)

Przed założeniem firmy, poszłam do doradcy podatkowego zapytać o kilka
rzeczy, których nie wiedziałam, co poskutkowało tym, że mój portfel
uszczuplił się o 100 zł a po wyjściu od szanownej pani doradcy
wiedziałam tyle samo, co przed wejściem do jej gabinetu. Liczę więc po
raz drugi na Waszą pomoc :)

W zeszłym miesiącu z powodu niezadowolenia zrezygnowałam z usług mojego
biura rachunkowego i postanowiłam zająć się sama "papierkami" mojej
firmy. W związku z tym, że dla własnej satysfakcji sama także
prowadziłam KPiR w programie komputerowym, po odebraniu dokumentów z
biura rachunkowego zauważyłam kilka różnić między pracą moją a firmy i
powstało kilka dylematów, które chciałabym rozwiązać, żeby poprawnie
prowadzić osobiście księgowość w przyszłości.

Wydruk KPiR z biura rachunkowego pochodzi z programu "Księga Przychodów
i rozchodów Rachmistrz 4 EURO" - InSERT Wrocław.

1. Biuro rachunkowe rozdzielało poszczególne pozycje na fakturze na
oddzielne pozycje w księdze. Przykład: mam fakturę, na której widnieją
towary handlowe oraz koszt wysyłki kurierskiej tego towaru, no i w KPiR
jest to rozbite na pozycje np. 1 i 2. Współczuję ludziom, którzy
prowadzą w ten sposób księgi papierowe i milion razy wpisują to samo.

Mój program TGSoft'u "krzyczy", kiedy wpisze się w księdze dwa razy ten
sam numer faktury, przez co śmiem twierdzić, że mogę wpisywać różne
pozycje z jednej faktury w jednej pozycji w księdze, oczywiście w
różnych polach księgi.

Czy moje działanie jest poprawne?

2. Mam faktury, na których znajdują się towary handlowe oraz koszt
wysyłki. Biuro rachunkowe koszt wysyłki wpisywało (w osobnej pozycji w
księdze) jako "pozostałe wydatki" w polu 13.

Moim zdaniem koszt wysyłki, dostawy, wyładowania, itp. powinno się
księgować w "koszty uboczne zakupu" pole 11.

Czy mam rację?

3. Kiedy ja wysyłam klientowi paczkę z towarem u mnie zakupionym,
wpisuję jako jedną z pozycji na fakturze koszt wysyłki (oczywiście z 22%
VAT).

Biuro kosztu wysyłki towaru do klienta nie rozdzielało z wartością
samego towaru, po prostu wszystko było razem wpisane w pole 7 "wartość
sprzedanych towarów i usług".

Ja koszt wysłania towaru do klienta wrzucam w pole 8 "pozostałe
przychody", ponieważ nie ja tę usługę świadczę, tylko poczta czy firma
kurierska.

Które działanie jest poprawne?

4. Biuro nie wpisało w ogóle w KPiR remanentów. Nie ma takiej pozycji
ani przy rozpoczęciu działalności firmy, ani na koniec roku, ani na
początku roku kolejnego. Remanent oczywiście im pięknie wydrukowałam,
podliczyłam, w PIT na zakończenie roku jest ujęty i wliczony do
ostatecznego dochodu firmy.

Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.

Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?

5. Biuro w polu 46 (teraz 48) deklaracji VAT-7, tj. "Nabycie towarów i
usług pozostałych" podawało wartość bez faktur z podatkiem zwolnionym.

Czytałam (może nawet w Waszych dyskusjach), że to wybór indywidualny,
uzależniony od tego czy w rejestrze VAT uwzględnia się faktury z VAT
zwolnionym czy nie.

Ja w rejestrach VAT uwzględniam faktury ze wszystkimi stawkami VAT. Czy
w związku z tym poprawnie będzie, jeśli dotychczas deklaracje VAT-7 były
wypisywane bez pozycji ze zwolnionym VAT'em a teraz nagle od czerwca
zacznę podawać w polu 48 wartość netto wszystkich zakupów (również z VAT
zwolnionym)? Oczywiście ostateczny wynik deklaracji czyli kwota
przechodząca na następny miesiąc lub kwota podlegająca zapłacie do US
się tu nie zmienia.

Odpowiedzi na którekolwiek z moich pytań będą mi bardzo pomocne :)

Pozdrawiam,
Zuzia