Dnia 22-08-2007 o 11:33:05 PiotrB. <p...@n...pl> napisał(a):

> Witam,
>
> Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, VAT, liniowy, memoriał).
> Znalazłem fakturę vat z lipca (poprzedniego miesiąca) tymczasem vat-7 za
> ten miesiąc został już złożony, a podatki vat i pit zapłacone (chodzi o
> fakturę za telefon komórkowy).
> Czy mogę ten koszt ująć w aktualnym miesiącu oraz odliczyć vat? A jeśli
> nie to co powinienem zrobić (najchętniej unikając korekty vat-7 za
> poprzedni miesiąc)?
>
> Czy jest taka możliwość aby nie odliczać vat a jedynie ująć całą
> kwotę (z VAT) w koszty?
>

Jeśli otrzymałeś tą fakturę w zeszłym miesiącu i nie jest to faktura za
ogólnie pojęte media
czy telekomunikację, to z dużym prawdopodobieństwiem możesz odliczyć ją
też w tym miesiącu.
Co do kosztów - to zależnie od tego czy używasz pseudo-kasy czy
pseudo-memoriału(w tym roku
to już się stopiło prawie kompletnie - w zależności od tego jak traktowac
remanent)
- ogólnie rzecz biorą koszt powstaje(jest poniesiony) w dniu wystawienia
faktury, a potrącalny jest
albo w tymże dniu poniesienia, albo w okresie w którym miałeś przychód
odpowiadający temu kosztowi
(w praktyce, jeśli to podlega pod remanent, to wpisywać możnaby wszytsko
jak leci w dacie faktury bo
i tak wyleci w Sylwestra).
No i teraz jest zonk - czy wpisywanie w KPiR z datą faktury oznacza, że
trzeba korygować poprzedni
miesiąc, czy wystarczy ujać w miesiącu obecnym jako pierwsza pozycja?
Ja bym ujął w miesiącu obecnym, zrobił adnotację w kol. 17 - i jeśli to
jednostkowe przypadki
to nikt nic nie zrobi. Chociaż jak posperasz w necie, to zobaczysz, że
puryści twierdza że lepiej skorygować
odpowiedni miesiąc.

To takie luźne wywody - najlepiej zobacz sam updof, art. 22.4/5/6, z
uwzględnieniem czy to koszt
pośredni, czy bezpośredni i wg której pseudometody się rozliczasz(choć,
jak napisałem wcześniej,
teraz to już nie ma wielkiej różnicy - szkoda że nie wywalili tego ustępu
5 i 6 i nie zostawili
czarno na białym potrącania kosztów w dacie dokumentu + wywałka na koniec
roku remanetem wszystkiego co nie sprzedane).