Witam,
Mam pewien dylemat, moze bedziecie mogli mi pomoc?
Zalozenia:
1. Jednoosobowa DG, rozliczam sie na KPiR, ksieguje rachunki i faktury w
dacie otrzymania, a za media w dacie platnosci.
2. Chodzi jeszcze o koszty uzyskania przychodu dotyczace zeszlego roku
(2006).
Opis sytuacji:
1. W 2005 wplacilem depozyt 500 euro, ktory mial byc zwrocony po zwolnieniu
wynajmowanego mieszkania. Depozyt jako depozyt - kosztu nie stanowil,
zaksiegowany nie zostal.
2. W listopadzie 2006 zwolnilam mieszkanie, ale zwrotu depozytu nie dostalam
od razu - bo mial zostac zwrocony po rozliczeniu wszystkich rachunkow.
3. W lutym 2007 otrzymalam poczta zalegle rachunki - za wode, gaz, prad i
sprzatanie oraz zwrot depozytu (na rachunek bankowy), pomniejszony o te
rachunki. Rachunki zostaly wystawione z data listopadowa (2006) lub
grudniowa (2006), z platnoscia na grudzien 2006 lub styczen 2007.
Pytania jakie mam to:
1. Kiedy powinnam zaksiegowac te rachunki? 31 grudnia - poniewaz dotycza
zeszlego roku, czy w dacie ich otrzymania (luty 2007)?
2. Jaki kurs przeliczeniowy zastosowac?
3. Jak policzyc roznice kursowe?
Pozdrawiam,
joan

do góry

joan wrote:

> 1. Jednoosobowa DG, rozliczam sie na KPiR, ksieguje rachunki i
> faktury w dacie otrzymania, a za media w dacie platnosci.

Część z tego dotyczy pewnie rozliczenia VAT, a i tak błędnie.
Tzn opcja takiego występowanie terminów nie pasuje
do żadnego z poprawnych sposobów rozliczania.

> 1. W 2005 wplacilem depozyt 500 euro, ktory mial byc zwrocony po
> zwolnieniu wynajmowanego mieszkania. Depozyt jako depozyt - kosztu
> nie stanowil, zaksiegowany nie zostal.

OK.

> > 3. W lutym 2007 otrzymalam poczta zalegle rachunki - za wode, gaz,
> prad i sprzatanie oraz zwrot depozytu (na rachunek bankowy),
> pomniejszony o te rachunki.

Jeśli rachunki za wodę itp były w złotówkach,
to ktoś przeliczył Ci już depozyt i pewnie nie masz nic do gadania.
Potraktuj ten przelew jako zapłatę za rachunki i zwrot reszty depozytu.


Rachunki zostaly wystawione z data
> listopadowa (2006) lub grudniowa (2006), z platnoscia na grudzien
> 2006 lub styczen 2007. Pytania jakie mam to:
> 1. Kiedy powinnam zaksiegowac te rachunki? 31 grudnia - poniewaz
> dotycza zeszlego roku, czy w dacie ich otrzymania (luty 2007)?

A to zależy od paru rzeczy:
w VAT
- jeśli nie zdążysz rozliczyć za
miesiąc w którym przypada termin płatności
(lub następnym), to możesz zrezygnować z odliczenia
albo zrobić korekty

w dochodowym
- zależy jakich okresów dotyczyły
te rachunki: jeśli roku 2006, to wrzuć do kosztów 2006-
jeśli to jeszcze możliwe, a jak to już niemożliwe, to ujmuj już w 2007




> 2. Jaki kurs przeliczeniowy zastosowac?
> 3. Jak policzyc roznice kursowe?

Po prostu oddano Ci mniej depozytu i przeliczono go jakoś.
Skoro nie stanowił KUP u Ciebie, to ja nie widzę problemu różnic kursowych.
Albo negocjuj lepszy kurs wymiany, bo tak naprwadę ta operacja była
wymianą 500 euro po kursie wynajmującego.

do góry

> Część z tego dotyczy pewnie rozliczenia VAT, a i tak błędnie.
> Tzn opcja takiego występowanie terminów nie pasuje
> do żadnego z poprawnych sposobów rozliczania.

Racja, VAT za media w dacie platnosci, wiec tu nie dotyczy. Do dochodowego
rachunki ksiegowalam w dacie otrzymania. Sorki za pomieszanie tych dwoch
rzeczy.

> Jeśli rachunki za wodę itp były w złotówkach,
> to ktoś przeliczył Ci już depozyt i pewnie nie masz nic do gadania.
> Potraktuj ten przelew jako zapłatę za rachunki i zwrot reszty depozytu.

Rachunki byly euro i zwrot depozytu przyszedl w euro - na rachunek
walutowy.

> A to zależy od paru rzeczy:
> w VAT

VAT-u nie odliczam tu w ogole, calosc w koszty.

> w dochodowym
> - zależy jakich okresów dotyczyły
> te rachunki: jeśli roku 2006, to wrzuć do kosztów 2006-
> jeśli to jeszcze możliwe, a jak to już niemożliwe, to ujmuj już w 2007

Rachunki dotyczyly roku 2006. Moge jeszcze wrzucic je do kosztow
grudniowych, tylko po jakim kursie je przeliczyc? Ostatnim grudniowym?

> Po prostu oddano Ci mniej depozytu i przeliczono go jakoś.
> Skoro nie stanowił KUP u Ciebie, to ja nie widzę problemu różnic
> kursowych.
> Albo negocjuj lepszy kurs wymiany, bo tak naprwadę ta operacja była
> wymianą 500 euro po kursie wynajmującego.

Depozyt nie byl przeliczany, wiec to, co odjeto od depozytu moge wrzucic w
koszty, tak to rozumiem. Tylko nadal mam watpliwosci co do kursu, ktory mam
zastosowac. Co do tego, zeby to rozliczyc w grudniu, to tak wlasnie
myslalam, ale pewnosci nie mam. Dzieki za odpowiedz,
joan

do góry

joan wrote:

> Rachunki byly euro i zwrot depozytu przyszedl w euro - na rachunek
> walutowy.
> VAT-u nie odliczam tu w ogole, calosc w koszty.

O jakim VAT tu mówisz skoro faktura jest w euro?
Wystawiał ją podmiot krajowy?
Jeśli nie jest w złotówkach, to w sensie naszej ustawy jest nieprawidłowa.

Napisz coś więcej jakie to rachunki tzn kto komu i gdzie ten
lokal, która ze stron umowy nie jest rezydentem itp, dlaczego w euro-
niewykluczone, że powinny być dokonane jakieś inne rozliczenia

> Depozyt nie byl przeliczany, wiec to, co odjeto od depozytu moge
> wrzucic w koszty, tak to rozumiem. Tylko nadal mam watpliwosci co do
> kursu, ktory mam zastosowac.

Pomijając wątpliwości odnośnie samych faktur,
to jeśli chodzi o kurs to nie ma przecież dwóch
zdarzeń związanych z przeliczaniem waluty.
Zaksięguj w po kursie zapłaty i już - przecież faktury dostałaś
dopiero teraz i wcześniej nie były z żadnym innym kursem ewidencjonowane.
Możesz sobie oczywiście policzyć po średnim NBP z tego dnia
i uwzględnić różnice w stosunku do kursu zapłaty,
ale dochodowo wyjdzie na to samo, a więcej roboty.

do góry

> O jakim VAT tu mówisz skoro faktura jest w euro?
> Wystawiał ją podmiot krajowy?
> Jeśli nie jest w złotówkach, to w sensie naszej ustawy jest nieprawidłowa.

No wlasnie dlatego mowie, ze VAT-u nie ma co brac pod uwage ("nie dotyczy"),
moze nie wyrazilam sie dosc precyzyjnie. Nie jest to faktura krajowa, ani
tez unijna, wiec traktuje ja jak rachunek.

> Napisz coś więcej jakie to rachunki tzn kto komu i gdzie ten
> lokal, która ze stron umowy nie jest rezydentem itp, dlaczego w euro-
> niewykluczone, że powinny być dokonane jakieś inne rozliczenia

Rachunki w euro, poniewaz dotycza wynajmu mieszkania w podrozy sluzbowej
osoby prowadzacej dzialalnosc. Osoba ta nie mieszkala w czasie podrozy w
hotelu, tylko wynajela apartament i, poza odstepnym za wynajem, musiala
zaplacic za gaz, wode, prad - wg rachunkow wystawionych przez tamtejszego
dostawce mediow i wedlug zuzycia (liczniki).

> Pomijając wątpliwości odnośnie samych faktur,
> to jeśli chodzi o kurs to nie ma przecież dwóch
> zdarzeń związanych z przeliczaniem waluty.
> Zaksięguj w po kursie zapłaty i już - przecież faktury dostałaś
> dopiero teraz i wcześniej nie były z żadnym innym kursem ewidencjonowane.
> Możesz sobie oczywiście policzyć po średnim NBP z tego dnia
> i uwzględnić różnice w stosunku do kursu zapłaty,
> ale dochodowo wyjdzie na to samo, a więcej roboty.

Ok, tak zrobie, dzieki!
pozdrawiam,
joan

do góry