Witam !



Jestem płatnikiem VAT i prowadzę KPiR.

Dokonuję sprzedaży, towar wysyłam paczką Poczty Polskiej

Odbiorca jest płatnikiem VAT i oczekuje faktury z uwzględnieniem kosztów
transportu.



Towar kosztuje 10 PLN netto, VAT 22%.

Koszt przesyłki to 8 PLN, Poczta Polska jest zwolniona z VAT.



Jak to zafakturować ?



1)

Poczta Polska jest zwolniona z VAT, ja nie.

Nie mogę więc chyba raczej wystawić faktury (nawet re-faktury czyli na te same 8
PLN) w pozycji 'Przesyłka PP' - 8 PLN, VAT = zw ?



2)

Jeżeli odbiorca zapłaci przelewem przed wysyłką 20,20 PLN mogę chyba jednak
legalnie wystawić fakturę:

poz.1 - towar 10 PLN + 1,22 (22% VAT) = 12,20

poz.2 - przesyłka 6,56 + 1,44 (22% VAT) = 8,00

Ale wtedy ja zapłacę 1,44 VAT ale zaliczę w koszty jedynie 19, ...% kwoty VAT
wg. mojej aktualnej stawki PIT :-(



3)

Czy sposób rozliczania zmienia się przy przesyłce 'za pobraniem' Poczty Polskiej
?

Która ze stron ma wtedy prawo rozliczyć koszty przesyłki, przy założeniu że
faktura z mojej strony zostanie wystawiona jedynie na:

poz.1 - towar 10 PLN + 1,22 (22% VAT) = 12,20 ?



4)

Duża firma (merlin.pl) jak fakturuje moje zakupy książkowe przesyłane via Poczta
Polska wystawia fakturę VAT jedynie z pozycjami na towar.

Umieszcza tylko poniżej podsumowania FV informację 'Zryczałtowana opłata
pocztowa, kwota xx', do zapłaty yy zł (równe sumie brutto FV i zryczałtowanej
opłaty pocztowej xx).

Czy daje mi to podstawę do zaliczenia kwoty xx w koszty (z pominięciem ewidencji
VAT ?)

Czy mogę tak samo postąpić z moimi odbiorcami !?



Wiem że podobne tematy gościły już na grupie wcześniej, jednak google przynoszą
nie do końca pełne i zgodne odpowiedzi, może cos się wyjaśniło ostatnimi czasy ?



TomekD