Witam,

Mam problem związany ze szkodą całkowitą z OC sprawcy, która spowodowała
konieczność likwidacji samochodu będącego wciągniętego do ewidencji środków
trwałych. Oto podłoże problemu:

1) Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą
2) Samochód był kupiony na firmę, FVAT, w grudniu 2005.
3) NIE ODLICZYŁEM 60% VAT (nie wiedziałem o takiej możliwości)
4) Samochód został wpisany do ewidencji i jest amortyzowany 20% rocznie od
pełnej wartości brutto z FVAT
5) Wypadek miał miejsce 26 listopada 2006
6) W grudniu PZU orzekło szkodę całkowitą, 11 grudnia sprzedałem samochód

Pytanie brzmi: jaką mam wystawić FVAT za tę transakcję? Samochód miał 11
miesięcy, nie odliczyłem VAT przy zakupie, jeśli naliczę go przy sprzedaży,
będę stratny o wysokość VAT.

Bardzo proszę o pomoc.

pozdrawiam,
S.

do góry

Już wiem ;)

- sprzedaję likwidowane auto z 22% VAT
- robię korektę VAT za kwartał 04/05, wprowadzając VAT naliczony przy jego
zakupie w 12/2005 (6000PLN)
- robię korektę odpisów amortyzacyjnych (amortyzowałem od kwoty zawyżonej o
to 6000PLN)

Może się to komuś przyda.

pozdrawiam,
S.

do góry

On Tue, 12 Dec 2006, Blumidoo wrote:

> Już wiem ;)

A ja powiem że "wiem inaczej" - i co teraz? ;)
Wiem - będziemy głosować kto uzyska większe poparcie :)

> - sprzedaję likwidowane auto z 22% VAT

Jeśli to był "samochód osobowy w rozumieniu VAT", a wszystko na
to wskazuje (wzmianka o 60% odliczenia) to ośmielę się postawić
tezę przeciwną: sprzedaż zwolniona!

> - robię korektę VAT

Tak, ale nie tylko w tym miejcu IMO które masz na myśli!

> za kwartał 04/05, wprowadzając VAT naliczony przy jego
> zakupie w 12/2005 (6000PLN)

Mhm.
Załóżmy że moja 1. teza jest prawidłowa. Jak nie, to poproszę
do tablicy tego co mówi lub pisze że nie, niech sobie paragrafy
przygotuje :O
A jak tak, to co z *korektą tego odliczenia* w wysokości 1/5 wartości
rocznej za każdy rok używania (a raczej tu - nieużywania dla celów
opodatkowanych)?

> - robię korektę odpisów amortyzacyjnych

Nie sposób się nie zgodzić :)

> Może się to komuś przyda.

Ale ja Cię zaczepię, kto powiedział o tej sprzedaży z 22% VAT?

Przecież samochód był używany PONAD pół roku, prawda?
To niby z jakiej paki wolno doliczyć 22% VAT? :O
Przepis poproszę! (hint: mowa o *samochodzie*, przepis szczegółowy
uchyla przepis ogólny)

pzdr, Gotfryd

do góry

Blumidoo <d...@a...NOSPAM.o2.pl> w
<news:elm7nb$gh4$1@news.onet.pl>:

> Już wiem ;)

> - sprzedaję likwidowane auto z 22% VAT

Ja bym sprzedał ze stawka vat zw.

> - robię korektę VAT za kwartał 04/05, wprowadzając VAT naliczony przy jego
> zakupie w 12/2005 (6000PLN)

I szykuję się do kontroli...

> - robię korektę odpisów amortyzacyjnych (amortyzowałem od kwoty zawyżonej o
> to 6000PLN)

A co z korektę kosztów i pitów?

> Może się to komuś przyda.

Napisz jeszcze co zrobiłeś księgowo z kasą od TU

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> w
<news:Pine.WNT.4.64.0612122315030.2900@athlon64>:

> Przecież samochód był używany PONAD pół roku, prawda?
> To niby z jakiej paki wolno doliczyć 22% VAT? :O

Wolno zawsze doliczyć i odprowadzić, gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego
Vatu

> Przepis poproszę! (hint: mowa o *samochodzie*, przepis szczegółowy
> uchyla przepis ogólny)

To ja poproszę przepis o obowiązku stosowania stawki zw. w takim przypadku
;P

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

Użytkownik 'Tom N' napisał:

> Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> w
> <news:Pine.WNT.4.64.0612122315030.2900@athlon64>:
>
>
>> Przecież samochód był używany PONAD pół roku, prawda?
>> To niby z jakiej paki wolno doliczyć 22% VAT? :O
>
>
> Wolno zawsze doliczyć i odprowadzić, gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego
> Vatu

dlaczego?

do góry

gonia <g...@w...pl> w
<news:elo61m$a3e$2@nemesis.news.tpi.pl>:

> Użytkownik 'Tom N' napisał:

>> Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> w
>> <news:Pine.WNT.4.64.0612122315030.2900@athlon64>:
>>> Przecież samochód był używany PONAD pół roku, prawda?
>>> To niby z jakiej paki wolno doliczyć 22% VAT? :O
>> Wolno zawsze doliczyć i odprowadzić, gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego
>> Vatu

> dlaczego?

Rozporządzenie w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od
towarów i usług

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

On Wed, 13 Dec 2006, 'Tom N' wrote:

>> Przecież samochód był używany PONAD pół roku, prawda?
>> To niby z jakiej paki wolno doliczyć 22% VAT? :O
>
> Wolno zawsze doliczyć i odprowadzić,

:)
Prawda, "zaokrągliłem".
Niemniej stawka będzie nieprawidłowa.

> gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego Vatu

A tu stanę w kolejce za Gonią: "dlaczego"?
Formalizm działa czasami w obie strony, w tym przypadku do odliczenia
VAT potrzebne jest spełnienie pewnych warunków formalnych, który warunek
nie jest spełniony?

>> Przepis poproszę! (hint: mowa o *samochodzie*, przepis szczegółowy
>> uchyla przepis ogólny)
>
> To ja poproszę przepis o obowiązku stosowania stawki zw. w takim przypadku
> ;P

Formalnie przepis brzmi: "zwalnia się" :O

pzdr, Gotfryd

do góry

Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> w
<news:Pine.WNT.4.64.0612130911370.2928@athlon64>:

> On Wed, 13 Dec 2006, 'Tom N' wrote:
>> gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego Vatu
> A tu stanę w kolejce za Gonią: "dlaczego"?
> Formalizm działa czasami w obie strony, w tym przypadku do odliczenia
> VAT potrzebne jest spełnienie pewnych warunków formalnych, który warunek
> nie jest spełniony?

[...]

> Formalnie przepis brzmi: "zwalnia się" :O

No właśnie, a w rozporządzeniu mamy kwiatek:

§ 14.
2. W przypadku gdy:
[...]
2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu, _jest_
_zwolniona od podatku_ lub faktura nie dokumentuje żadnej faktycznej
transakcji,
- faktury te i dokumenty celne nie stanowią podstawy do obniżenia podatku
należnego oraz zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego.

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

Użytkownik 'Tom N' napisał:

> Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> w
> <news:Pine.WNT.4.64.0612130911370.2928@athlon64>:
>
>
>>On Wed, 13 Dec 2006, 'Tom N' wrote:
>>
>>>gorzej u nabywcy z odliczeniem takiego Vatu
>>
>> A tu stanę w kolejce za Gonią: "dlaczego"?
>> Formalizm działa czasami w obie strony, w tym przypadku do odliczenia
>>VAT potrzebne jest spełnienie pewnych warunków formalnych, który warunek
>>nie jest spełniony?
>
>
> [...]
>
>
>> Formalnie przepis brzmi: "zwalnia się" :O
>
>
> No właśnie, a w rozporządzeniu mamy kwiatek:
>
> § 14.
> 2. W przypadku gdy:
> [...]
> 2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu, _jest_
> _zwolniona od podatku_ lub faktura nie dokumentuje żadnej faktycznej
> transakcji,
> - faktury te i dokumenty celne nie stanowią podstawy do obniżenia podatku
> należnego oraz zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego.
>

ja bym zajrzała do ustawy

art.88

3a. Nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz zwrotu
różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego faktury i dokumenty celne
w przypadku gdy:

2) transakcja udokumentowana fakturą nie podlega opodatkowaniu, jest
zwolniona od podatku - a kwota wykazana w fakturze nie została uregulowana

do góry