Użytkownik "Lipas" <k...@t...pl> napisał w wiadomości
news:198105363.20050316095020@tlen.pl...
> Witaj Kasia,
>
> W Twoim liście datowanym 16 marca 2005 (08:29:04) można przeczytać:
> KP> Wiesz co, ja mialam dokladnie taka sama sytuacje w firmie. Tez sie nad
> tym
> KP> zastanawialismy dlugo i po konsultacjach
> KP> telefonicznych z US zdecydowalismy
> KP> sie to ovatowac, poniewaz nie masz sadu
> KP> eksportowego potwierdzonego przez
> KP> urzad celny wyjscia, towar taki wychodzi ze skladu na podstawie
> dokumentu
> KP> przewozowego T1, a sklad celny jest uwazany za polski obszar celny.
> KP> My placilismy od tego vat, chociaz jak sie
> KP> logicznie zastanowic to nie jest
> KP> to sprawiedliwe, bo kiedy masz import do skladu
> KP> celnego to nie masz rowniez
> KP> sadu importowego, ktory umozliwia odliczenie vat naliczonego, a
> zaplacic
> KP> przy eksporcie musisz.
>
> Dzięki za odzew, ale nie bardzo rozumiem co trzeba zapłacić
> eksporcie ???
> Podkreślam, że chodzi mi o przypadek nieodprawionego towaru.
> Tzn. przychodzi na skład i go nie odprawiam, a potem
> sprzedaję do Rosji.
> Wg mnie można się zastanawiać czy będzie to podlegało pod
> VAT, ale jeśli nawet przyjąć że podlega to chyba ze stawką
> 0% (Eksport), więc co ma być do płacenia ?
>
>
> --
> Pozdrowienia,
> Lipas
>
> --
> Archiwum grupy: http://niusy.onet.pl/pl.soc.prawo.podatki

W momencie sprzedazy do Rosji masz fakture sprzedazy, ktora zapwne
wystawiles jako normalny eksport ze stawka 0%. Rozważając przypadek
przychodzi na myśle, że można ta fakture potraktowac w dwojaki sposob:
-traktujac to jako eksport- JEDNAK: fakture eksportowa mozna wykazac w
deklaracji ze stawka 0% dopiero w momencie otrzymania potwierdzenia z UC
wyjscia, ze eksport nastapil (pieczatka na sadzie z UC z data wyjscia
towaru). Ty jednak nie mozesz potraktowac tego jako eksport, bo to eksport
nie jest (nie masz sadu!)
- traktujac to jako sprzedaz wlasnie ze skladu celnego- tu sie
zastanawialismy i szukalismy w przepisach czy sklad celny jest polskim
obszarem celnym, jesli jest obszarem polskim, musisz potraktowac to jako
sprzedaz krajowa i zaplacic vat. Pani z US tak twierdzi, ale jest to
interpretacja tylko telefoniczna.

My postepowalismy w ten sposob: do Rosji wysylalismy fakture bez vatu, ale
wewnetrznie w firmie obliczalismy vat 22% , wykazywalismy sprzedaz
opodatkowana w rejestrze vat i placilismy go jako zobowiazanie do US, po
debecie ksiegujac go w koszty.