Dn 09 lut 2003, przeczytalem na grupie pl.soc.prawo.podatki:

>Witam!
>Mam pytanie .
>Jak się księguje fakturę korygującą.
>Jeżeli ja zwracam towar hurtownikowi i otrzymuję fakturę korygującą
>to księguję ją w rubryce wydatki w KPiR ze znakiem minus , i minusuje ją
>sumując wydatki
>i analogicznie księguję fakturę wystawioną klientowi który zwrócił mi
>towar w rubryce przychody.
>I jak zaksięgować w Ewidencjach sprzedaży i zakupów VAT
>Czy też otrzymaną księguję z minusem w ew. zakupów
>a wystawioną w ew. sprzedaży
>I słyszałem ze trzeba prowadzić oddzielną ewidencję faktur korygujących
>czy osobno sprzedaży i zakupów.
>Dzięki za pomoc z góry.
>Pozdrawiam
>
>

Ja prowadze wspolne ewidencje faktur i faktur kor. i nikt mi tego nie
negowal ( 3 kontrole krzyzowe ).
W VAT z korektami jest jeden problem - jezeli zmniejsza podatek nalezny lub
zwieksza naliczony to rejestrujemy ja w dacie otrzymania (przez odbiorce
faktury), jesli odwrotnie - w dacie dokumentu pierwotnego -z ewszelkimi
konsekwencjami :korekta deklaracji VAT, odsetki itd...
Takie "zalegle" wpisy urzednik US zalecal mi robic na starych rejestrach
pod "starym" podsumowaniem i dopisac "nowe" podsumowanie.

To wynika z (nie pamietam) nowelizacji ustawy albo rozporzadzenia MF
z 26 marca 2002

Co do ksiegowania w kpir to wydaje sie byc OK

--
Na poczatku byl chaos,
a potem entropia wciaz rosla...
###################################
Artur Zawadzki a...@p...onet.pl