Dnia Wed, 22 Apr 2009 21:35:47 +0200, MariuszM napisał(a):

> Czyli jak ma być w deklaracji?
> Dla uproszczenia załóżmy, że rzecz kosztowała 1000 zł netto. Czyli
> kupiłem za 1000 + 220 VAT.
> Oddałem (reklamacja) za 1000 + 220 VAT, znowu dostałem za 1000 + 220
> VAT.
> Czyli w deklaracji VAT w "nabycie towarów i usług"zamiast tego
> ostatniego 1000 + 220 VAT mam wpisać 2000 + 440 VAT i odnotować przychód
> 1000 + 220 VAT?
> Trochę to bez sensu.
> Przy okazji w które pole na deklaracji mam wpisać ten 1000 +220 VAT z
> korekty?

Chyba trzeba jednak wyjaśnić to tak łopatologicznie.

1. Podatek dochodowy.
Środków trwałych wcale nie wpisuje się w KPiR. Po otrzymaniu niesprawnego
ŚT nie mogłeś go nawet wpisać do Ewidencji Środków Trwałych. Więc nie
masz żadnego problemu co zrobić z pierwszą fakturą i korektą. Drugą
fakturę "wpisujesz" do EŚT.

2. VAT.

a. Pierwszą fakturę wpisujesz do ewidencji zakupów. (Oczywiście tak jak
pisał Gotfryd możesz wpisać ale nie musisz - jeśli tego nie zrobisz
będziesz stratny 220 zł VAT). Można dyskutować czy w kolumny dotyczące ŚT
czy normalnych zakupów, ale nie ma to w gruncie rzeczy większego
znaczenia ze względu na poniższy punkt b.

b. Korektę wpisujesz do ewidencji zakupów ze znakiem minus (czyli nie 1000
+220 a (-1000)+(-220)) w te same kolumny co fakturę pierwotną. Masz w tym
wypadku obowiązek wpisać.

c. Drugą fakturę wpisujesz do ewidencji zakupów w kolumny przeznaczone
dla ŚT. I znów "mażesz" a nie "musisz".