Witam,

Temat dałem trochę abstrakcyjny, ale pytanie mam konkretne.

W ewidencji zakupow (VAT), zaraz po danych sprzedajacego,
sa takie dwie kolumny:
- wartosc zakupu brutto (kol. nr 8)
- vat podlegajacy odliczeniu (kol. nr 9)

Niby oczywiste, ale....
w ksiedze, ktorą mam są takie podpowiedzi na dole
drobnym druczkiem. I tam piszą, że w przypadku zakupu
służącego działalnosci opodatkowanej i zwolnionej,
w kolumnie nr 9 nalezy uwzglednic procentowy udzial
sprzedazy opodatkowanej w sprzedazy calkowitej na podstawie
ewidencji VAT sprzedazy.

Oczywiscie rozumiem o co chodzi i wiem jak sie to liczy (na VAT-7),
ale nie mam pojecia jak mozna to przewidziec juz na etapie
codziennego rzetelnego wypelniania ewidencji zakupow?

Czy moze tam po prostu sie zostawia puste miejsce i wypelnia je
dopiero po zamknieciu miesiaca i podliczeniu procentowy udzial sprzedazy
opodatkowanej w sprzedazy calkowitej dla danego miesiaca?

To bylo glowne pytanie, a teraz jeszcze dodatkowe.

Czy do kwoty netto wpisywanej na VAT-7 w polu 53 (ew. 55)]
tj. "opodatkowane zakupy towarow pozostałych" dodajemy
wartosc zakupow OPODATKOWANYCH stawką 0%?
Mniemam, ze tak. :-)

I jeszcze jedno. Zasadniczo nie ufam księgowym (bo sie sparzylem),
ale jest jedna, ktorej w miarę ufam, jednak jest daleko i tylko mi przez
telefon
doradza. Twierdzi ona, że jesli w danym miesiącu mam wyłącznie sprzedaż
opodatkowaną,
to nie powinienem na VAT-7 niczego wpisywac do pól 55 i 56,
tylko wszystko normalnie do 53 i 54.
Czyli wg niej, jesli w danym (zamknietym) miesiacu nie mailem zadnej
sprzedazy "ZW", to mogę sobie odliczyć cały vat naliczony.

Troche mi sie to dziwne wydaje, bo przeciez moglem kupic cos,
co posluzy mi do wykonywania uslug zwolnionych....

Na szczescie w tym roku powyzszy problem jest dla mnie juz tylko
teoretyczną zagadką, bo Ustawodawca, w swej mądrości,
ułatwił mi nieco życie i wprowadził 22% VAT na usługi dziennikarskie.
Dzieki temu wszelkie moje usługi mają już VAT 22% i nie muszę się
martwić o takie rzeczy, jak wyzej opisałęm.

Czy w swietle tych zmian na 100% moge nie uzywac pól 55 i 56 na VAT-7?

DZIEKI!

Latet

do góry

I jescze jedno pytanko, tak juz dla porządku:

Patrzę na kolumny w ksiedze ewidencji zakupów,
i nie widzę tam w zasadzie nigdzie miejsca na
zakupy opodatkowane (np. 22%) ale służące tylko
i wyłącznie sprzedaży nieopodatkowanej.

Czy wsniosek, że takich zakupów w ogole nie
przepisuje sie z KPiR do ewidencji vat - jest słuszny?

No i juz dla calkowitej jasnosci - benzyna dla samochodu
osobowego w EŚT, jak wiadomo, w drodze wyjatku,
VAT nie podlega odliczeniu. Ale czy autoamtycznie taki zakup
nie podlega przepisaniu z KPiR do ewidencji?
A jesli jednak podlega, to jak go dokladnie wpisac?
(jest taka kolumna "zakupy za ktore nie przysluguje odliczenie.....")....

Dzieki!

LAtet

do góry

"Latet"
> Witam,
>
> Temat dałem trochę abstrakcyjny, ale pytanie mam konkretne.
>
> W ewidencji zakupow (VAT), zaraz po danych sprzedajacego,
> sa takie dwie kolumny:
> - wartosc zakupu brutto (kol. nr 8)
> - vat podlegajacy odliczeniu (kol. nr 9)
>
> Niby oczywiste, ale....
> w ksiedze, ktorą mam są takie podpowiedzi na dole
> drobnym druczkiem. I tam piszą, że w przypadku zakupu
> służącego działalnosci opodatkowanej i zwolnionej,
> w kolumnie nr 9 nalezy uwzglednic procentowy udzial
> sprzedazy opodatkowanej w sprzedazy calkowitej na podstawie
> ewidencji VAT sprzedazy.
>
> Oczywiscie rozumiem o co chodzi i wiem jak sie to liczy (na VAT-7),
> ale nie mam pojecia jak mozna to przewidziec juz na etapie
> codziennego rzetelnego wypelniania ewidencji zakupow?

NIGDZIE niejest napisane, ze ewidencje musi Pan prowadzic tak,
"jak jest napisane w ksiazeczne" ...

Ja na panskim miejscu kupilbym inna ksiazeczke,
lub po prostu wykreslilbym to "drobnym druczkiem".
i wpisywal w innej kolumnie VAT od zakupow sluzacaych sprzedazy
opodatkowanej i zwolnionej. (moze jest jakas wolna ).
W ogole zakupy sluzace sprzeazy opodatkowanej i zwolnmionej warto wpisywac w
innej kolumnie.

> Czy moze tam po prostu sie zostawia puste miejsce i wypelnia je
> dopiero po zamknieciu miesiaca i podliczeniu procentowy udzial sprzedazy
> opodatkowanej w sprzedazy calkowitej dla danego miesiaca?


> To bylo glowne pytanie, a teraz jeszcze dodatkowe.
>
> Czy do kwoty netto wpisywanej na VAT-7 w polu 53 (ew. 55)]
> tj. "opodatkowane zakupy towarow pozostałych" dodajemy
> wartosc zakupow OPODATKOWANYCH stawką 0%?
> Mniemam, ze tak. :-)

Nie ma mocnych.

jedni mowia, ze tak, inni , ze nie.
Poniewaz to nie wplywa na wartosc VAT do wplaty kazdy robi jak uwaza.

> I jeszcze jedno. Zasadniczo nie ufam księgowym (bo sie sparzylem),
> ale jest jedna, ktorej w miarę ufam, jednak jest daleko i tylko mi przez
> telefon
> doradza. Twierdzi ona, że jesli w danym miesiącu mam wyłącznie sprzedaż
> opodatkowaną,
> to nie powinienem na VAT-7 niczego wpisywac do pól 55 i 56,
> tylko wszystko normalnie do 53 i 54.
> Czyli wg niej, jesli w danym (zamknietym) miesiacu nie mailem zadnej
> sprzedazy "ZW", to mogę sobie odliczyć cały vat naliczony.
>
> Troche mi sie to dziwne wydaje, bo przeciez moglem kupic cos,
> co posluzy mi do wykonywania uslug zwolnionych....

To jest tylko TROCHE dziwne.
Jesli JEST Pan w stanie wykazac jaka czesc zakupu sluzy jakiej sprzedazy to
tak pan wpisuje,
jak jest. Jesli nie, wylicza Pan w sposob uproszczony. I z tego
UPROSZCZONEGO
sposobu wynika, ze jesli nie mial Pan sprzedazy zwolnionej to DO DEKLARACJI
wszystkie poczynione w tym miesaicu zakupy nie ST sluza sprzedazy
opodatkowanej..
Boguslaw
> Na szczescie w tym roku powyzszy problem jest dla mnie juz tylko
> teoretyczną zagadką, bo Ustawodawca, w swej mądrości,
> ułatwił mi nieco życie i wprowadził 22% VAT na usługi dziennikarskie.
> Dzieki temu wszelkie moje usługi mają już VAT 22% i nie muszę się
> martwić o takie rzeczy, jak wyzej opisałęm.
>
> Czy w swietle tych zmian na 100% moge nie uzywac pól 55 i 56 na VAT-7?
>
> DZIEKI!
>
> Latet

No w siwetle - tak. Nie ma pan sprzedarzy zwolnionej.

Boguslaw

do góry

> Ja na panskim miejscu kupilbym inna ksiazeczke,
> lub po prostu wykreslilbym to "drobnym druczkiem".
> i wpisywal w innej kolumnie VAT od zakupow sluzacaych sprzedazy
> opodatkowanej i zwolnionej. (moze jest jakas wolna ).
> W ogole zakupy sluzace sprzeazy opodatkowanej i zwolnmionej warto wpisywac
w
> innej kolumnie.

Nie zostalem zrozumiany :-)
Oczywiscie, są odrębne kolumny, gdzie sie to wpisuje, normalnie,
i tam wszystko jest jasne.

Chodzilo mi o to, ze sa jeszcze dodatkowo, oddzielnie kolumny,
w ktorych okresla sie "vat podlegajacy odliczeniu". Mysle, ze to
moze byc po to, aby sprawdzic czy sie zgadza po wypelnieniu VAT-7.

Generalnie to jest jasne i oczywiste, pod warunkiem, ze wypelnia sie
to po zamknieciu miesiąca. Zupelnie nie da sie tego wypelnic z dnia na
dzien,
w polowie miesiaca.

Przy okazji - na gorze drugiej strony VAT-7 jest cala sekcja przeznaczona
na zakupy nie rozliczone w poprzednim miesiacu. Po co to jest?

Bo podejrzewam, ze nie po to, aby zapominalski podatkik mogl tam ot tak
sobie
uwzglednic faktury, o krorych sie w poprzednim miesiacu zwyczajnie
zapomnial ;-)
(do tego chyba sluza korekty)?

Dzieki,

Latet

do góry

dOn Wed, 22 Jan 2003, Latet wrote:
[...]
>+ Chodzilo mi o to, ze sa jeszcze dodatkowo, oddzielnie kolumny,
>+ w ktorych okresla sie "vat podlegajacy odliczeniu". Mysle, ze to
>+ moze byc po to, aby sprawdzic czy sie zgadza po wypelnieniu VAT-7.
>+
>+ Generalnie to jest jasne i oczywiste, pod warunkiem, ze wypelnia sie
>+ to po zamknieciu miesiąca. Zupelnie nie da sie tego wypelnic z dnia na
>+ dzien,
>+ w polowie miesiaca.

To cię pocieszę :)
Wg ustawy - VAT odliczany należy przypisać do przychodów i wg tego
przypisania dokonać podziału.
I *bynajmniej* przyjrzenie się powyższemu zapisowi nie prowadzi to
takiego wniosku że wystarczy zakupy podzielić na:
- służące sprzedaży opodatkowanej
- --##- ---##--- zwolnione
- "ogólne" do podzielenia,
jak wynikałoby z VAT-7 !

Ktoś tu już opisywał przypadek, jak przekonał US że u niego to
ewidentnie "nie przystaje" - w końcu przetrawili i dołącza
gustowną tabelkę :)
Miałem szczery zamiar odszukania tej dyskusji, ale na razie
mi przeszło :[ (BTW: przyznać się, który to wymyślił że można
zlikwidować oddział GUS w Zabrzu ?? ;>)
Wystarczy sobie uświadomić że możesz mieć 2 punkty DG (o różnym
charakterze) lub koszty służące *różnym* sprzedażom (zwolnionym
i podlegającym VAT) - ale *nie wszystkim* :)
BTW:
Cały czas mam "na stosie" konieczność przeszukania interpretacji
i (najchętniej) orzeczeń w kwestii "proporcja sprzedaży VAT
a przychody z odsetek", nie zapomniałem, bo może mnie dotyczyć
w tym miesiącu :[ (musiałem przetrzymać 'wydatki na kontrahenta').

>+ Przy okazji - na gorze drugiej strony VAT-7 jest cala sekcja przeznaczona
>+ na zakupy nie rozliczone w poprzednim miesiacu. Po co to jest?

Widać jeszcze nie wiesz, że w UoVAT jest cytat iż odliczenie
przysługuje z tytułu "osiągania przychodów opodatkowanych".
Ponieważ u nas obowiązuje pierwszeństwo literalnej wykładni
prawa, to tłumaczone to jest tak: "nie ma przychodu -> nie
wolno odliczyć VAT" (w danym miesiącu !).
Skutek - załóżmy że masz nadwyżkę VAT, masz wydatki VAT
ale *w danym miesiącu* nie masz przychodu VAT -> nadwyżka
rośnie a odliczać nie można !!
I ów "stosik" leży sobie w rzeczonej rubryczce... :)

>+ Bo podejrzewam, ze nie po to, aby zapominalski podatkik mogl tam ot tak
>+ sobie
>+ uwzglednic faktury, o krorych sie w poprzednim miesiacu zwyczajnie
>+ zapomnial ;-)
>+ (do tego chyba sluza korekty)?

Dobrze myślisz :)

pzdr, Gotfryd

do góry

No, teraz to juz nic nie rozumiem, ale to nic, odpuszcze to sobie.
Bede po prostu bacznie pilnował, aby wszystkie moje przychody
byly opodatkowane i spoko :-)

Pozdrawiam,

Latet

do góry

"Latet" <n...@p...onet.pl> wrote in message
news:b0mc3e$oo5$1@news.tpi.pl...
> > Ja na panskim miejscu kupilbym inna ksiazeczke,
> > lub po prostu wykreslilbym to "drobnym druczkiem".
> > i wpisywal w innej kolumnie VAT od zakupow sluzacaych sprzedazy
> > opodatkowanej i zwolnionej. (moze jest jakas wolna ).
> > W ogole zakupy sluzace sprzeazy opodatkowanej i zwolnmionej warto
wpisywac
> w
> > innej kolumnie.
>
> Nie zostalem zrozumiany :-)
> Oczywiscie, są odrębne kolumny, gdzie sie to wpisuje, normalnie,
> i tam wszystko jest jasne.

Wrecz przeciwnie - zostal pan zrozumiany dobrze..

> Chodzilo mi o to, ze sa jeszcze dodatkowo, oddzielnie kolumny,
> w ktorych okresla sie "vat podlegajacy odliczeniu". Mysle, ze to
> moze byc po to, aby sprawdzic czy sie zgadza po wypelnieniu VAT-7.

Wlasnie chodzi o to, ze NIGDZIE w ustawie nie ma oficjalnego wzoru,
tej ksiazki, ma byc taka, by mozna dobrze rozliczyc VAT.
Nic wiec nie stoi na przeszkodzie, by wydrukowac sobie swoja lub
poprzekreslac niepotrzebne kolumny..

> Generalnie to jest jasne i oczywiste, pod warunkiem, ze wypelnia sie
> to po zamknieciu miesiąca. Zupelnie nie da sie tego wypelnic z dnia na
> dzien,
> w polowie miesiaca.

No to nie wypelniac PO CO to Panu?

> Przy okazji - na gorze drugiej strony VAT-7 jest cala sekcja przeznaczona
> na zakupy nie rozliczone w poprzednim miesiacu. Po co to jest?
>
> Bo podejrzewam, ze nie po to, aby zapominalski podatkik mogl tam ot tak
> sobie
> uwzglednic faktury, o krorych sie w poprzednim miesiacu zwyczajnie
> zapomnial ;-)
> (do tego chyba sluza korekty)?

Godfryd juz tlumaczyl.
sa po to by wpisac wtedy, gdy nie mozna bylo wpisac we wlasciwym czsie

Boguslaw

do góry