Użytkownik "jakusa" <c...@h...com> napisał w wiadomości
news:ea2vcn$8ag$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Witam grupowiczów.
>
> Deklaracja VAT tuż, tuż, a ja mam właśnie pytanie związane z brakiem
> dokumentów potwierdzających WDT lub Eksport. Przypuśćmy, że nie mam tych
> dokumentów, muszę to opodatkować 22% VAT-em i odprowadzić VAT należny do
> U.S., traktując taką sprzedaż jak krajową.
> I tutaj mam pytanko: jak mam przeksięgować ten VAT zapłacony:
> Ct VAT należny, a Dt.....?
> Jakieś konto rozrachunkowe np. "VAT od opodatkowanego WDT i Eksportu"
> sobie założyć czy mam to odnieść w koszty (Pozostałe Koszty Operacyjne),
> oczywiście NKUP?
>
> Pozdrawiam i czekam, co wymyślicie, bo mam już 3 różne opinie - KUP,
> NKUP, rozrachunki.
>
> Jakusa

Na pewno nie rozrachunki, bo będzie Ci to wisieć do końca świata jako
należność, tylko od kogo/
sprawdź sobie definicję obrotu dla VAT w ustawie. Obrotem jest kwota należa
pomniejszona o VAT (piszę z pamięci). Wydaje mi się, ze jeśli dostałeś od
kontrahenta 1000 zet i to powinno być 22% a nie 0%, to obrotem (sprzedażą
netto) powinno być dla Ceibie 1000 / 1,22 = 819,67.

Stąd ja bym dała Ct VAT i skorygowała w "7" przychody (raczej też po Ct i z
minusem - stornowanie kont wynikowych).

Firma w której pracowałam tak korygowała, z tym że chodziło o sprzedaż
krajową w nieprawidłowych stawkach.