Użytkownik "Maciej Bebenek" <m...@t...waw.pl> napisał w wiadomości
news:d709qm$8u5$1@nemesis.news.tpi.pl...
> buchalterin napisał(a):
>
>> Skoro tak Ci zależy widzę jeden sposób:
>> Wystawiasz z datą majową FV kolejno : za I, II, III, IV i V z
>> odpowiednimi stawkami i ujmujesz je:
>> FV za I - w rejestrze za 01/2005
>> i kolejno z każdą fakturą - w kolejnych rejestrach.
>> Korygujesz VAT-7 i PIT-5. Piszesz czynny zal.
>>
>
> ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie
> zwrotu podatku niektórym podatnikom, zaliczkowego zwrotu podatku, zasad
> wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług,
> do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług
> (Dz. U. Nr 97, poz. 971)
>
> § 18. 1. W przypadkach określonych w art. 19 ust. 10 i ust. 13 pkt 1-5 i
> 7-11 ustawy, fakturę wystawia się nie później niż z chwilą powstania
> obowiązku podatkowego.
>
> 2. Faktury, o których mowa w ust. 1, nie mogą być wystawione wcześniej niż
> 30. dnia przed powstaniem obowiązku podatkowego, z zastrzeżeniem ust. 3.
>
> 3. Przepis ust. 2 nie dotyczy wystawiania faktur w zakresie dostaw energii
> elektrycznej i cieplnej, gazu przewodowego, usług telekomunikacyjnych i
> radiokomunikacyjnych oraz usług wymienionych w poz. 138 i poz. 153
> załącznika nr 3 do ustawy, jeżeli faktura zawiera informację, jakiego
> okresu rozliczeniowego dotyczy.
>
>
To to wiem, znam, ale jak to sie ma do umowy - ów obowiazek podatkowy??
Zgodnie z umową z klientem - termin płatności jest np. 10.01 i wówczas ten
obowiązek powstaje.
A ponieważ ów obowiazek powstał w tamtych miesiącach, to zasugerowałm
powyższy sposób rozwiazania tego problemu.
Jeśli się mylę, bedzę wdzięczna za naprowadzenie na właściwy tor...