Witam,

Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek
liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast
wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona w
styczniu, a ja mu przeleje kase jako zaliczke.

Czyli: teraz wystawia proforme, ja wplacam zaliczke, on wystawia fvat w
styczniu i placi 19% zamiast 30%.

Pytanie:
Czy moze tak zrobic? Czy US moze sie do tego przyczepic i jaka bylaby
podstawa prawna?

Pozdrowienia
Lucasdm

do góry

Użytkownik "Lucasdm" <x...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:ekm8g1$mfr$1@news.dialog.net.pl...
> Witam,
>
> Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek
> liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast
> wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona
w
> styczniu, a ja mu przeleje kase jako zaliczke.
>
> Czyli: teraz wystawia proforme, ja wplacam zaliczke, on wystawia fvat w
> styczniu i placi 19% zamiast 30%.
>
> Pytanie:
> Czy moze tak zrobic? Czy US moze sie do tego przyczepic i jaka bylaby
> podstawa prawna?

Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma tylko
zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno być
problemu.

m.

do góry

"m." <m...@W...pl> wrote in message
news:ekmbpa$bqd$1@achot.icm.edu.pl...
> Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma
> tylko
> zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno
> być
> problemu.

No wlasnie caly manewr jest po to, aby nie placic podatku teraz, tylko w
styczniu. Bo w styczniu ma 19% a teraz 30%. Rozumiem, ze kolega kombinuje
ryzykownie? Moze mozna to inaczej zalatwic ?

Aha - a co z VAT'em w tym wszystkim?

Pozdrowienia
Lucasdm

do góry

>> Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma
>> tylko
>> zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno
>> być
>> problemu.
>
> No wlasnie caly manewr jest po to, aby nie placic podatku teraz, tylko w
> styczniu. Bo w styczniu ma 19% a teraz 30%. Rozumiem, ze kolega kombinuje
> ryzykownie? Moze mozna to inaczej zalatwic ?
>
> Aha - a co z VAT'em w tym wszystkim?

1. Zaliczka nie jest przychodem.
2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi / wydania
towaru
3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki
(przedpłaty, raty)

A zatem w Twoim przypadku zrobiłbym tak:
- wpłacasz zaliczkę
- on wystawia f-rę VAT na zaliczkę; odprowadza VAT od niej jak od każdej
innej faktury
- w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir

I tak z ciekawosci - czym dla Ciebie jest faktura proforma?

--
pozdrawiam, jacenty

do góry

On Thu, 30 Nov 2006, Lucasdm wrote:

> Witam,
>
> Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek
> liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast
> wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona w
> styczniu

Coś wyjaśnij: a co to zmienia, skoro przychód byłby *i tak*
w styczniu 2007?
Oczywiście oprócz rozliczenia VATu w tym roku (zamiast przyszłym).
Gdzie ma być różnica w "dochodówce"?

pzdr, Gotfryd

do góry

"www.specjalista.eu" <s...@t...us> wrote in message
news:ekmh83$84a$1@nemesis.news.tpi.pl...
> 1. Zaliczka nie jest przychodem.
> 2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi /
> wydania towaru

brzmi niezle. Moge prosic o jakas podstawe prawna?

> 3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki
> (przedpłaty, raty)

Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
- wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto
plus VAT
- wyplacam mu kase na konto
- uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt
- kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT

To pytania:
a) - jaki dokument jest dla niego podtawą, do uznania zaliczki jako przchodu
(w 2007) ?
b) - czy to dziala również wtedy, gdy zaliczka stanowi 100% ?
c) - jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc wystawiony na 0 zl.

>
> A zatem w Twoim przypadku zrobiłbym tak:
> - wpłacasz zaliczkę
> - on wystawia f-rę VAT na zaliczkę; odprowadza VAT od niej jak od każdej
> innej faktury
> - w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir

No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie?

> I tak z ciekawosci - czym dla Ciebie jest faktura proforma?

Jeszcze nigdy ani ja, ani kolega jej nie wystawialismy. Ale juz czuje, ze
przekombinowalem z proformą :-))

> pozdrawiam, jacenty

Dzieki i pozdrawiam serdecznie
Lucasdm

do góry

Dnia Fri, 01 Dec 2006 02:33:43 +0100, Lucasdm napisał(a):

> Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto
> plus VAT
> - wyplacam mu kase na konto
> - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt

Błąd - zaliczka nie jest kosztem.
Masz tylko prawo do odliczenia VAT-u

> - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT
>
> To pytania:
> a) - jaki dokument jest dla niego podtaw?, do uznania zaliczki jako przchodu
> (w 2007) ?

Faktura końcowa zawierająca zgodnie z ustawą/rozporządzeniem informacje o
zapłaconych wcześniej zaliczkach. Jest ona dokumentem pozwalającym
zaliczyć KUP także i dla ciebie.

> b) - czy to dziala równie? wtedy, gdy
zaliczka stanowi 100% ? c) -

Tak. Choć wtedy nie wystawia sie faktury końcowej. Więc dokumentem jest ta
faktura zaliczkowa + dobrze mieć jakiś papierek stwierdzający rzeczywisty
termin wykonania usługi.

> jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc
wystawiony na 0 zl.

Jak napisałem wyżej - nie.

>> A zatem w Twoim przypadku zrobi?bym tak: - wp?acasz zaliczk? - on
>> wystawia f-r? VAT na zaliczk?; odprowadza VAT od niej jak od ka?dej
>> innej faktury
>> - w 2007 wykonuje us?ug?, przychód wpisuje do kpir
>
> No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie?

Jako normalną sprzedaż usług. Na podstawie faktury końcowej lub
zaliczkowej gdy była na 100%. Dla podatku dochodowego zaliczka nie
ma żadnego znaczenia.

do góry

On Fri, 1 Dec 2006, Lucasdm wrote:

> "www.specjalista.eu" <s...@t...us> wrote
>> 1. Zaliczka nie jest przychodem.
>> 2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi /
>> wydania towaru
>
> brzmi niezle. Moge prosic o jakas podstawe prawna?

Art.14.3
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-d
ochodowym-od-osob-fizycznych-1_2_31.html
Przeczytaj cały art.14, nie "kiedyś" tylko teraz.
Na jakiej podstawie w ogóle coś księgujesz do KPiR? ;)

>> 3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki
>> (przedpłaty, raty)
>
> Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto
> plus VAT
> - wyplacam mu kase na konto
> - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt
> - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT

Nie inaczej!
A kolejna ustawa tu:
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-o
d-towarow-i-uslug-1_2_139.html
:)

> To pytania:
> a) - jaki dokument jest dla niego podtawą, do uznania zaliczki jako przchodu
> (w 2007) ?

F-ra i Jakikolwiek dowód że owa zaliczka przestała być zaliczką
a stała się "przychodem należnym".
Oczywiscie dowodem *księgowym* jest owa faktura, rozumiem że pytasz
o dowód "daty uznania". Ja bym brał podpisany protokół wykonania usługi
(z wyraźnym stwierdzeniam dnia uznania za wykonaną, niezależnie od daty
wystawienia protokołu!). Uprzedzając pytanie: "nie ma przepisu", choć
ściślej rzecz biorąc za taki przepis należy uznać art.100 Ordynacji:
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ordynacja-podatkow
a-1_2_129.html
...bo on jest "podstawą" - dopiero przepisy szczegółowe nakazujące aby
np. do KPiR wpisywać *konkretny* dokument są przepisami szczegółowymi
dla ww.

> b) - czy to dziala również wtedy, gdy zaliczka stanowi 100% ?

Przede wszystkim!
Oczywiście że wykazany VAT dotyczy wysokości zapłaconej zaliczki.
Dlaczego "przede wszystkim"? - ano jak zaliczka jest <100% (znaczy
suma zaliczek, jeśli jest ich kilka) to na koniec jest faktura
"podsumowująca".

> c) - jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc wystawiony na 0 zl.

A co za sens? Faktura na 0 zł, 0 zł VAT do zaliczenia, 0 zł VAT do
odliczenia, przychodu zero kosztów zero.
Osochodzi??? :)
Jeśli o czystą formalność (nic nie zmieniającą dla podatków) to IMO
z faktu użycia tu i ówdzie słów "przychód" można podważać 0 zł jako
"brak przychodu".

>> - w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir
>
> No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie?

Przeczytaj ten art.14 i jeszcze rozporządzenie o prowadzenie KPiR
do kompletu, tu dają w HTMLu:
http://podatki.pl/akty/260803.htm?strona=1#spis2
...darmowo ale z rejestracją.
Paragraf 12.3, wynika z niego że wpisywanym dokumentem jest f-ra.
Ale w KPiR jest pozycja "data zdarzenia gospodarczego", a jego opis
będzie obejmował usługę (a nie zaliczkę).

pzdr, Gotfryd

do góry

On Fri, 1 Dec 2006, Gotfryd Smolik news wrote:

> On Fri, 1 Dec 2006, Lucasdm wrote:
>> Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
>> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl
>> netto
>> plus VAT
>> - wyplacam mu kase na konto
>> - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt
[...]
> Nie inaczej!

...i oczywiście nie czytałem dokładnie, podziękowania dla jureq za
wskazanie rzeczy oczywistej (że to przecież nie koszt). Jakoś już
miałem nos do VATu wsadzony :[

pzdr, Gotfryd

do góry

> Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem:
> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl
> netto plus VAT
> - wyplacam mu kase na konto


*Nie*, kolejność jest niewłaściwa. Powinno być:
- "wyplacam mu kase na konto"
- "wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl
netto plus VAT"

do góry