> Mam zagwozdkę taka.
> Spółka z o.o. Vatowiec, oczywiście pełna księgowośc, magazyny, produkcja
> w toku, koszty rodzaowo i kalkulacyjnie, wszystkie szykany.
> Fima produkuje i sprzedaje okna.
> W grudniu jest nawał klientów chących dostac faktury. Wpłacaja więc co
> najmniej 50% zaliczki bo wtedy sprzedawca ma obowiązk fakture wystawić.
> Wiekszość tych okien nie chca od razu. Często dopiero na wiosnę.
>

O ile dosc uwazni przeczytalem to mam nastepujace wnioski:

VAT za 12/2003 - sprzedaz "zaliczkowa" wg. wystawionych faktur
zaliczkowych+pozostale faktury do ktorych towar/wyrob zostal wydany.
CIT za 12/2003 (wiem, ze go niema ale gdyby byl, w przyszlosci...) -
sprzedaz tylko z faktur do ktorych wydano towar. Netto z faktur
"zaliczkowych" laduje na przychodach przyszlych okresow.
VAT 01/2004 - sprzedaz z faktur "uzupelniajacych" zaliczki (doplat)
CIT 01/2004 - wykazana sprzedaz z faktur "zaliczkowych"+"uzupelniajace" ale
wystawionych do towarow wydanych odbiorcom. Netto z faktur "zaliczkowych" z
przychodow przyszlych okresow laduje na przychodach.

W tym przypadku rachunkowo i podatkowo-dochodowo powinno byc taksamo.

Darek