Witam,

Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych,
zwolnienie
podmiotowe z VAT. Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się ustawa
ryczałtowa) i
zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a powinienem
17%). W papiery
nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki odprowadzałem niższe,
niż powinienem.
Co teraz?

Czynny żal + wyrównanie od razu, z odsetkami liczonymi od dat poszczególnych
zaniżonych zaliczek?
Wyrównanie z odsetkami po prostu, bez informowania US (tylko wtedy jaki dać symbol
płatności w
formularzu przelewu?)
Olać sprawę, wpisać faktycznie przelane zaliczki w rozliczeniu rocznym i wyrównać w
styczniu (z
odsetkami, czy bez)?

Z góry dziękuję za owocną, interesującą dyskusję :)

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Użytkownik "grischyp" <g...@b...pl> napisał w wiadomości
news:6f6a.000000de.4ab21011@newsgate.onet.pl...

> Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów
> ewidencjonowanych, zwolnienie
> podmiotowe z VAT. Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się
> ustawa ryczałtowa) i
> zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
> powinienem 17%). W papiery
> nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki
> odprowadzałem niższe, niż powinienem.
> Co teraz?

A konkretnie o jakie uslugi chodzi?

Pozdrawiam
SDD

do góry

>
> Użytkownik "grischyp" <g...@b...pl> napisał w wiadomości
> news:6f6a.000000de.4ab21011@newsgate.onet.pl...
>
> > Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów
> > ewidencjonowanych, zwolnienie
> > podmiotowe z VAT.  Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się
> > ustawa ryczałtowa) i
> > zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
> > powinienem 17%).  W papiery
> > nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki
> > odprowadzałem niższe, niż powinienem.
> > Co teraz?
>
> A konkretnie o jakie uslugi chodzi?

72.2.* i 72.3.* (programowanie i administrowanie serwerem / pilnowanie infrastruktury

informatycznej na zlecenie). Zrobiłem głupi błąd i nie doczytałem dobrze w
odpowiednim czasie -
art. 12 pkt 2h ustawy ryczałtowej nie pozostawia wielkiej swobody interpretacji ;)

Pozdrawiam,
g :)

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Użytkownik "grischyp" <g...@b...pl> napisał w wiadomości
news:6f6a.000000de.4ab21011@newsgate.onet.pl...

> zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
> powinienem 17%). W papiery

Kto wie, czy w takiej sytuacji, to nie warto byloby pomyslec o szybkim
przejsciu na PIT wg skali (jesli dochod w ciagu/do konca roku do 100 tys)
lub liniowy (jesli powyzej) i gromadzic koszty.
Na zasady ogolne (nie wiem, tylko czy na liniowy sie da) mozesz przejsc w
kazdej chwili - wystarczy, ze wykonasz cos, co Cie wykluczy z ryczaltu.

Pozdrawiam
SDD

do góry

On Thu, 17 Sep 2009, grischyp wrote:

> Witam,
>
> Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych,
zwolnienie
> podmiotowe z VAT. Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się ustawa
ryczałtowa) i
> zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a powinienem
17%). W papiery
> nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki odprowadzałem
niższe, niż powinienem.
> Co teraz?
>
> Czynny żal + wyrównanie od razu, z odsetkami liczonymi od dat poszczególnych
zaniżonych zaliczek?

IMVHO, z tej okazji że brak deklaracji nie pozwala skorzystać z ochrony
przyznanej w KKS z okazji korekty deklaracji :) to rozwiązanie wydaje
się być najlepsze.

> Wyrównanie z odsetkami po prostu, bez informowania US (tylko wtedy jaki dać symbol
płatności w
> formularzu przelewu?)

Pewnie wezwą na wyjaśnienia.
Z czynnym żalem też wezwą ;), ale pewnie pismem bez listy paragrafów KKS ;)
Nie - nie zawsze wzywają, jak wszystko jest jasne. Ale "bez korekty
deklaracji" nie ćwiczyłem, nie wiem jaka bywa praktyka.

Oprócz symbolu, który IMVHO powinien być taki sam jak przy "prawidłowej"
zaliczce, o ile się nie mylę jest pole do którego można wpisać
słownie komentarz - dobrze mi się zdaje? No to wypadałoby tam
dopisać "zaległość/korekta" albo coś w tym stylu.

> Olać sprawę, wpisać faktycznie przelane zaliczki w rozliczeniu rocznym i wyrównać w
styczniu (z
> odsetkami, czy bez)?

Podstawowa wada: jakby tak ktoś wpadł na głupi pomysł, żeby przyjść
z kontrolą, to choć jest to mało prawdopodobne, pewnie wiłbyś się
jak piskorz pod listą zarzutów :)
Przede wszystkim: jest "za wcześnie" w znaczeniu świeżo wprowadzonych
przepisów o "bezdeklaracyjnym" płaceniu zaliczek, nie ma jeszcze
wyroków NSA, czy w razie zaniżenia takiej zaliczki można podatnikowi
przypisać np. *zamiar* zaniżenia podatku.
Jak były deklaracje, było prosto: zaniżenie na deklaracji - podatnik
do ukarania, zaniżenie wpłaty - podatnik do ukarania dopiero jak nie
wpłacił *po wezwaniu* lub zdarza mu się to "uporczywie".
A teraz, to nie wiadomo czy ktoś z jakąś genialną "linią" wykładni
nie wyskoczy.

pzdr, Gotfryd
(KPiR, VAT, ZUS)

do góry

> On Thu, 17 Sep 2009, grischyp wrote:
>
> > Witam,
> >
> > Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów
ewidencjonowanych, zwolnienie
> > podmiotowe z VAT.  Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się ustawa
ryczałtowa) i
> > zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
powinienem 17%).  W papiery
> > nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki odprowadzałem
niższe, niż powinienem.
> > Co teraz?
> >
> > Czynny żal + wyrównanie od razu, z odsetkami liczonymi od dat poszczególnych
zaniżonych zaliczek?
>
> IMVHO, z tej okazji że brak deklaracji nie pozwala skorzystać z ochrony
>  przyznanej w KKS z okazji korekty deklaracji :) to rozwiązanie wydaje
>  się być najlepsze.

Tak też zapewne zrobię, dzięki. :)

Zastanawiam się tylko, na ile konkretnie w czynnym żalu opisać sytuację (czy podawać
numery PKWiU), i czy
przypadkiem tytuł sekcji 72.2 USŁUGI DORADZTWA W ZAKRESIE OPROGRAMOWANIA, gdzie
mieści się 72.22.12 Usługi
opracowywania oprogramowania na zamówienie klienta (PKWiU 2004, za
http://pkwiu2004.fiok.pl/?q=72.2 ; PKWiU 97
ma podobnie) nie wrzuci mnie też w art. 113 pkt 13.2 (Zwolnień, o których mowa w ust.
1 i 9, nie stosuje się do
importu towarów i usług, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, dostawy towarów, dla
której podatnikiem jest ich
nabywca, oraz podatników: [...] świadczących usługi prawnicze oraz usługi w zakresie
doradztwa, a także usługi
jubilerskie). Absurdem wydaje mi się klasyfikowanie tworzenia oprogramowania na
zamówienie jako "doradztwa", i
konkretny punkt pkwiu nie zawiera tego określenia - a ani ustawa, ani rozporządzenie
precyzujące art. 113 pkt 13 nie
podają żadnej konkretnej definicji "usług w zakresie doradztwa". Jak myślicie,
podpada to, czy nie? Jeśli nie, to
miałbym więcej do odkręcenia&#8230;

Dziękuję bardzo za rzeczową dyskusję,
pozdrawiam,
g


--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

> > On Thu, 17 Sep 2009, grischyp wrote:
> >
> > > Witam,
> > >
> > > Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów
ewidencjonowanych,
zwolnienie
> > > podmiotowe z VAT.  Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się
ustawa
ryczałtowa) i
> > > zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
powinienem 17%).
 W papiery
> > > nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki odprowadzałem
niższe, niż
powinienem.
> > > Co teraz?
> > >
> > > Czynny żal + wyrównanie od razu, z odsetkami liczonymi od dat poszczególnych
zaniżonych
zaliczek?
> >
> > IMVHO, z tej okazji że brak deklaracji nie pozwala skorzystać z ochrony
> >   przyznanej w KKS z okazji korekty deklaracji :) to rozwiązanie wydaje
> >   się być najlepsze.
>
> Tak też zapewne zrobię, dzięki. :)
>
> Zastanawiam się tylko, na ile konkretnie w czynnym żalu opisać sytuację (czy
podawać numery
PKWiU), i czy
> przypadkiem tytuł sekcji 72.2 USŁUGI DORADZTWA W ZAKRESIE OPROGRAMOWANIA, gdzie
mieści
się 72.22.12 Usługi
> opracowywania oprogramowania na zamówienie klienta (PKWiU 2004, za
http://pkwiu2004.fiok.pl/?
q=72.2 ; PKWiU 97
> ma podobnie) nie wrzuci mnie też w art. 113 pkt 13.2 (Zwolnień, o których mowa w
ust. 1 i 9, nie
stosuje się do
> importu towarów i usług, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, dostawy towarów,
dla której
podatnikiem jest ich
> nabywca, oraz podatników: [...] świadczących usługi prawnicze oraz usługi w
zakresie doradztwa, a
także usługi
> jubilerskie).  Absurdem wydaje mi się klasyfikowanie tworzenia oprogramowania na
zamówienie
jako "doradztwa", i
> konkretny punkt pkwiu nie zawiera tego określenia - a ani ustawa, ani
rozporządzenie precyzujące
art. 113 pkt 13 nie
> podają żadnej konkretnej definicji "usług w zakresie doradztwa".  Jak myślicie,
podpada to, czy nie?
 Jeśli nie, to
> miałbym więcej do odkręcenia&#8230;

No i się z przejęcia rozpędziłem i nie napisałem, o co chodzi - tutaj jest już o
ustawie vatowskiej i
wyłączeniu ze zwolnienia podmiotowego (co mi się już bardzo nie podobałoby)...

Pozdrawiam,
g

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

> > On Thu, 17 Sep 2009, grischyp wrote:
> >
> > > Witam,
> > >
> > > Jednoosobowa działalność osoby fizycznej, ryczałt od przychodów
ewidencjonowanych,
zwolnienie
> > > podmiotowe z VAT.  Ostatnio zajrzałem do PKWiU '97 (do którego odnosi się
ustawa
ryczałtowa) i
> > > zauważyłem, że stosuję niewłaściwą stawkę podatku ryczałtowego (8,5%, a
powinienem 17%).
 W papiery
> > > nikt mi nie zaglądał, więc skorygować nie problem, ale zaliczki odprowadzałem
niższe, niż
powinienem.
> > > Co teraz?
> > >
> > > Czynny żal + wyrównanie od razu, z odsetkami liczonymi od dat poszczególnych
zaniżonych
zaliczek?
> >
> > IMVHO, z tej okazji że brak deklaracji nie pozwala skorzystać z ochrony
> >   przyznanej w KKS z okazji korekty deklaracji :) to rozwiązanie wydaje
> >   się być najlepsze.
>
> Tak też zapewne zrobię, dzięki. :)

Hmm, głupi jestem. Jeszcze jedno pytanie: jakieś pomysły, jak zapisać korektę w
ewidencji? Chyba
zmiana kart na prawidłowe i zniszczenie starych nie wchodzi w grę - skoro piszę do
urzędu
przynając się do błędów w ewidencji, nie mogę tak po prostu poprawić i udawać, że nic
się nie stało.
Wydrukować nowe karty na czysto, kontynuując numerację stron, z dopiskiem "korekta",
a błędne
karty przekreślić z parafką i datą? Takie rozwiązanie wydaje mi się
najlogiczniejsze...

Dzięki,
g

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

On Fri, 18 Sep 2009, grischyp wrote:

> przynając się do błędów w ewidencji, nie mogę tak po prostu poprawić i udawać, że
nic się nie stało.

Nie wiem jak przy ryczałcie, przy KPiR rozporządzenie nakazuje
przekreślić błedne kwoty, ale "tak aby dało się odczytać"
i wpisać nową wartość (z parafą AFAIR).
Oczywiście przy "komputerowym" prowadzeniu nie ma to sensu, więc
sam zrobiłem prawie dokładnie tak jak opisujesz:

> Wydrukować nowe karty na czysto, kontynuując numerację stron,

Tego nie pamiętam :) (czy "dopisywałem" czy jak).

> z dopiskiem "korekta", a błędne
> karty przekreślić z parafką i datą? Takie rozwiązanie wydaje mi się
najlogiczniejsze...

Takoż. Ale akurat korygowanej księgi mi AFAIR nie sprawdzali
(kontrolę miałem, ale w innym roku).
Może ktoś skontrolowany powie, jak US komentował jego "wyroby" :D

pzdr, Gotfryd
(KPiR, VAT, ZUS)

do góry