Witam.
Dla praktyków to pewnie prosty problem, ja jeszcze tego nie przerabiałem:

1. W grudniu wystawiłem fakturę i wysłałem ją razem z towarem pocztą.
2. Podatek VAT wykazałem i zapłaciłem w styczniu.
3. Po złożeniu styczniowej deklaracji otrzymałem zwrot niepodjętej przez
adresata przesyłki - faktura więc nie weszła do obrotu gospodarczego.
4. Powinienem więc skorygować deklarację VAT-7 za grudzień oraz przychody
(KPiR).
5. Czy mam w tym wypadku wykazywac się "czynnym żalem"? Czy powinienem
dołączyć do korekty wyjaśnienia?
6. Czy po złożeniu korekty muszę zwracać się do US o stwierdzenie nadpłaty,
czy też wystarczy przy najbliższej okazji pomniejszyć kolejną wpłatę VAT-u o
kwotę nadpłaty?

Pozdrawiam,
BaLab

do góry

On Thu, 12 Feb 2004, BaLab wrote:
[...]
>+ 4. Powinienem więc skorygować deklarację VAT-7 za grudzień oraz przychody
>+ (KPiR).

Dotąd się nie wypowiem, zakładając że tak rzeczywiście
jest to IMHO:

>+ 5. Czy mam w tym wypadku wykazywac się "czynnym żalem"?

...IMO nie, bo nie spowodowałeś "uszczerbku". Wręcz przeciwnie,
nadpłaciłeś VAT. Nadto nie popełniłeś błędu, korekta
wynika ze zdarzenia gospodarczego i zasad rozliczania VAT.

>+ Czy powinienem dołączyć do korekty wyjaśnienia?

Aktualnie wymagane jest do kazdej korekty, nie ma wyboru :)

>+ 6. Czy po złożeniu korekty muszę zwracać się do US o stwierdzenie nadpłaty,

AFAIK nie.

>+ czy też wystarczy przy najbliższej okazji pomniejszyć kolejną wpłatę VAT-u
>+ o kwotę nadpłaty?

Już kiedyś zeznawałem: do kolejnej deklaracji doczepiam "informację" :),
tak aby później nie szukali. Ostanio przy kontroli "pani z VATu"
zapodała coby informację posyłać na jakąś ichnią księgowość,
ale nie wiem gdzie mam kartkę :( - jakby kto miał pomysł to
napiszcie BaLabowi :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, ZUS, memoriał)

do góry

Użytkownik "BaLab" <b...@p...com> napisał w wiadomości
news:c0gv01$646$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Witam.
> Dla praktyków to pewnie prosty problem, ja jeszcze tego nie przerabiałem:
>
> 1. W grudniu wystawiłem fakturę i wysłałem ją razem z towarem pocztą.
> 2. Podatek VAT wykazałem i zapłaciłem w styczniu.
> 3. Po złożeniu styczniowej deklaracji otrzymałem zwrot niepodjętej przez
> adresata przesyłki - faktura więc nie weszła do obrotu gospodarczego.
> 4. Powinienem więc skorygować deklarację VAT-7 za grudzień oraz przychody
> (KPiR).
> 5. Czy mam w tym wypadku wykazywac się "czynnym żalem"? Czy powinienem
> dołączyć do korekty wyjaśnienia?
> 6. Czy po złożeniu korekty muszę zwracać się do US o stwierdzenie
nadpłaty,
> czy też wystarczy przy najbliższej okazji pomniejszyć kolejną wpłatę VAT-u
o
> kwotę nadpłaty?

I jeszcze jedno pytanie:
7. Jak to rozliczyć spis z natury na koniec roku - towaru nie ma w
magazynie, jest "wydany". Teraz okazuje się, że sprzedaży też nie było -
więc towar znika z ewidencji... Mógłbym uszczuplić należność Budżetu Państwa
;). Jak to rozwiązać? Co o tym sądzicie?

Pzdr,
BaLab

do góry

Użytkownik "BaLab" <b...@p...com> napisał w wiadomości
news:c0hthd$2cf$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Użytkownik "BaLab" <b...@p...com> napisał w wiadomości
> news:c0gv01$646$1@atlantis.news.tpi.pl...
> > Witam.
> > Dla praktyków to pewnie prosty problem, ja jeszcze tego nie
przerabiałem:
> >
> > 1. W grudniu wystawiłem fakturę i wysłałem ją razem z towarem pocztą.
> > 2. Podatek VAT wykazałem i zapłaciłem w styczniu.
> > 3. Po złożeniu styczniowej deklaracji otrzymałem zwrot niepodjętej przez
> > adresata przesyłki - faktura więc nie weszła do obrotu gospodarczego.
> > 4. Powinienem więc skorygować deklarację VAT-7 za grudzień oraz
przychody
> > (KPiR).
> > 5. Czy mam w tym wypadku wykazywac się "czynnym żalem"? Czy powinienem
> > dołączyć do korekty wyjaśnienia?
> > 6. Czy po złożeniu korekty muszę zwracać się do US o stwierdzenie
> nadpłaty,
> > czy też wystarczy przy najbliższej okazji pomniejszyć kolejną wpłatę
VAT-u
> o
> > kwotę nadpłaty?
>
> I jeszcze jedno pytanie:
> 7. Jak to rozliczyć spis z natury na koniec roku - towaru nie ma w
> magazynie, jest "wydany". Teraz okazuje się, że sprzedaży też nie było -
> więc towar znika z ewidencji... Mógłbym uszczuplić należność Budżetu
Państwa
> ;). Jak to rozwiązać? Co o tym sądzicie?

Z dniem wystawiena faktury i wysyłki towaru powinno wystawić się dokument
WZ. Towar "wyszedł" ale nie dotarł do odbiorcy. W momencie zwrotu
przyjmujemy ów towar dokumentem PZ i sprawa złatwoina, magazyn się zgadza.

Pozdrawiam

DS

do góry

Użytkownik "Damian Surdyn" <s...@i...pl> napisał w wiadomości
news:c0i2rm$33s$1@atlantis.news.tpi.pl...

> > 7. Jak to rozliczyć spis z natury na koniec roku - towaru nie ma w
> > magazynie, jest "wydany". Teraz okazuje się, że sprzedaży też nie było -
> > więc towar znika z ewidencji... Mógłbym uszczuplić należność Budżetu
> Państwa
> > ;). Jak to rozwiązać? Co o tym sądzicie?
>
> Z dniem wystawiena faktury i wysyłki towaru powinno wystawić się dokument
> WZ. Towar "wyszedł" ale nie dotarł do odbiorcy. W momencie zwrotu
> przyjmujemy ów towar dokumentem PZ i sprawa złatwoina, magazyn się
> zgadza.

Problem jest innej natury:
ustalając w KPiR dochód na koniec roku bieże się pod uwagę:
dochód =
- spis z natury na 1 stycznia
+ przychody
- koszty
+ spis z natury na 31 grudnia

Zasadą jest, że jeśli czegoś nie sprzedałeś, to zakup tego nie jest kosztem
(mówiąc skrótowo). A więc zakup towaru, który wyszedł przed 31 grudnia, ale
wrócił w styczniu NIE POWINIEN być kosztem. Tymczasem 31 grudnia spis z
natury nie wykazał go na stanie - więc tak jakby był sprzedany. Ale ponieważ
wrócił w styczniu i do zdarzenia gospodarczego nie doszło, pomniejszam
(koryguję) grudniowy przychód. Rozporządzenie do KPiR nie przewiduje takiej
sytuacji. A robienie korekty spisu z natury... hmm... kłóci się z samą ideą
spisu :-/. Z kolei nie robienie niczego powoduje obniżenie swoich zobowiązań
podatkowych.
Jesli ktoś to rozumie to chętnie posłucham jego zdania...

Pzdr,
BaLab

do góry

Użytkownik BaLab napisał:

> Zasadą jest, że jeśli czegoś nie sprzedałeś, to zakup tego nie jest kosztem
> (mówiąc skrótowo). A więc zakup towaru, który wyszedł przed 31 grudnia, ale
> wrócił w styczniu NIE POWINIEN być kosztem. Tymczasem 31 grudnia spis z
> natury nie wykazał go na stanie - więc tak jakby był sprzedany. Ale ponieważ
> wrócił w styczniu i do zdarzenia gospodarczego nie doszło, pomniejszam
> (koryguję) grudniowy przychód. Rozporządzenie do KPiR nie przewiduje takiej
> sytuacji. A robienie korekty spisu z natury... hmm... kłóci się z samą ideą
> spisu :-/. Z kolei nie robienie niczego powoduje obniżenie swoich zobowiązań
> podatkowych.
> Jesli ktoś to rozumie to chętnie posłucham jego zdania...

A co myslisz o § 28 rozporządzenia o prowadzeniua PKPiR?

"3. Spis z natury powinien obejmować również towary stanowiące własność
podatnika, znajdujące się w dniu sporządzenia spisu poza zakładem
podatnika [...]"

Spotkałam sie z interpretacją że dotyczy to także towarów "w drodze" co
do których transakcja sprzedaży nie została jeszcze ostatecznie zawarta.

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
m...@e...com.pl

do góry