Witam,

mam problem, który nie bardzo wiem jak ugryźć. Dostawca z Niemiec dosłał mi
dokument, w którym udzielił i rabatu na jedną z wcześniejszych dostaw
(zareklamowałem zawyżony o ok.70 euro koszt dostawy towaru i uznał to).

1. Jak powinienem to rozliczyć w KPiR i rejestrach VAT - wystawić wewnętrzną
fakturę korygującą do pierwotnej faktury wewnętrznej?
2. Czy mam uwzględnić udzielony rabat w kwartalnej informacji VAT-UE dla
urzędu skarbowego?
3. Pytanie przy okazji - wystawiając fakturę wewnętrzną do nabycia
wspólnotowego z jakiego dnia mam wziąć kurs waluty? Wg przepisów ma być to
kurs "z dnia wystawienia faktury". Ale której? Oryginalnej niemieckiej czy
wewnętrznej? Tego to już autor przepisu nie zdradził. Różnice kursów są
symboliczne, bo to w moim przypadku 2-5 dni różnicy w datach, ale nie
zaszkodziłoby wiedzieć jak powinno być żeby się nikt nie przyczepił. .

--
Pozdrawiam
Darek

do góry

Użytkownik "Darek W." <a...@p...pop.pl> napisał w wiadomości
news:dqfufu$87d$1@nemesis.news.tpi.pl...
> Witam,
>
> mam problem, który nie bardzo wiem jak ugryźć. Dostawca z Niemiec dosłał
mi
> dokument, w którym udzielił i rabatu na jedną z wcześniejszych dostaw
> (zareklamowałem zawyżony o ok.70 euro koszt dostawy towaru i uznał to).
>
> 1. Jak powinienem to rozliczyć w KPiR i rejestrach VAT - wystawić
wewnętrzną
> fakturę korygującą do pierwotnej faktury wewnętrznej?


imho - tak

> 2. Czy mam uwzględnić udzielony rabat w kwartalnej informacji VAT-UE dla
> urzędu skarbowego?

imho -tak

> 3. Pytanie przy okazji - wystawiając fakturę wewnętrzną do nabycia
> wspólnotowego z jakiego dnia mam wziąć kurs waluty? Wg przepisów ma być to
> kurs "z dnia wystawienia faktury". Ale której? Oryginalnej niemieckiej czy
> wewnętrznej? Tego to już autor przepisu nie zdradził. Różnice kursów są
> symboliczne, bo to w moim przypadku 2-5 dni różnicy w datach, ale nie
> zaszkodziłoby wiedzieć jak powinno być żeby się nikt nie przyczepił. .

przeczytaj rozdzial o obowiązku podatkowym w wdt i wnt, problemem będzie
raczej jaki kurs zastosowac do korekty, bo tutaj US mają rózne zdania -
niektóre twierdzą, że kurs z f-ry pierwotnej, inne - że z korygującej

pozdrawiam

do góry

Użytkownik "my way" <y...@s...tlen.pl> napisał w wiadomości
news:dr277e$86$1@atlantis.news.tpi.pl...
>
>>
>> 1. Jak powinienem to rozliczyć w KPiR i rejestrach VAT - wystawić
> wewnętrzną
>> fakturę korygującą do pierwotnej faktury wewnętrznej?
>
> imho - tak
>
Po wielostronnych konsultacjach moja pani z US ostatecznie też tak zapodała.
:-) W sumie skoro sam sobie wystawiłem fakturę to i sam mogę ją korygować.


>> 2. Czy mam uwzględnić udzielony rabat w kwartalnej informacji VAT-UE dla
>> urzędu skarbowego?
>
> imho -tak
>
Mam tylko nadzieję, że kontrahent też wykaże ten rabat w swojej informacji
VAT-UE, bo inaczej skarbowy będzie mnie dręczył czemu im się nie zgadza to
co ja podałem z tym co podał on. Od 4 dni próbuję się tego dowiedzieć od
Niemca, ale za Chiny nie mogę z nich tej informacji wycisnąć.



>> 3. Pytanie przy okazji - wystawiając fakturę wewnętrzną do nabycia
>> wspólnotowego z jakiego dnia mam wziąć kurs waluty?
>
> przeczytaj rozdzial o obowiązku podatkowym w wdt i wnt,

Ba... Z art.20 ust.6 ustawy wynika, że momentem powstanie zobowiązania
podatkowego jest data wystawienia faktury niemieckiej. Niby można z tego
wydedukować, że powinienem posłużyć się kursem z tego dnia. Ale co w takim
razie zrobić z rozporządzeniem wykonawczym do ustawy (Dz.U 97/04 poz.970)?
Paragraf 37 wyraźnie mówi o przeliczaniu kursów walut obcych na fakturach:
[mam nadzieję, że będzie widać cytat, bo mam jakieś dziwne objawy na
ekranie, w każdym razie cytuję ust.1 i 3]

§ 37. 1. Kwoty wyrażone w walucie obcej wykazywane
na fakturze przelicza się na złote według wyliczonego
i ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
bieżącego kursu średniego waluty obcej na dzień wystawienia
faktury, jeżeli faktura jest wystawiana w terminie,
w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

3. W przypadku niewystawienia faktury w terminie,
w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się
na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski bieżącego kursu średniego waluty
obcej na dzień powstania obowiązku podatkowego.
Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio.

Z par.3 wynika, że użycie kursu z dnia powstania obowiązku podatkowego jest
szczególnym przypadkiem występującym tylko wtedy, gdy nie wystawiono faktury
we właściwym terminie. Natomiast ani z ust.1, ani z 3 nie wynika, o której
fakturze mówi przepis - oryginalnej od dostawcy czy wewnętrznej. I leżymy.



> problemem będzie
> raczej jaki kurs zastosowac do korekty, bo tutaj US mają rózne zdania -
> niektóre twierdzą, że kurs z f-ry pierwotnej, inne - że z korygującej
>
Hmm, ja bym się przychylał raczej do pierwszej opcji tzn. powinien być kurs
z dnia wystawienia pierwotnej faktury wewnętrznej. No, ale takie całkiem
jednoznaczne to nie jest. A mamy już 4 możliwe daty: dzień wystawienia
oryginalnej faktury od dostawcy, dzień wystawienia faktury wewnętrznej do
niej, dzień wystawienia korekty przez dostawcę i dzień wystawienia korekty
wewnętrznej. Nieźle ;-)

--
Pozdrawiam
Darek

do góry

Użytkownik "Darek W." <a...@p...pop.pl> napisał w wiadomości
news:dr3kh0$mv4$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Ba... Z art.20 ust.6 ustawy wynika, że momentem powstanie zobowiązania
> podatkowego jest data wystawienia faktury niemieckiej. Niby można z tego
> wydedukować, że powinienem posłużyć się kursem z tego dnia. Ale co w takim
> razie zrobić z rozporządzeniem wykonawczym do ustawy (Dz.U 97/04 poz.970)?
> Paragraf 37 wyraźnie mówi o przeliczaniu kursów walut obcych na fakturach:
> [mam nadzieję, że będzie widać cytat, bo mam jakieś dziwne objawy na
> ekranie, w każdym razie cytuję ust.1 i 3]
>
> § 37. 1. Kwoty wyrażone w walucie obcej wykazywane
> na fakturze przelicza się na złote według wyliczonego
> i ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
> bieżącego kursu średniego waluty obcej na dzień wystawienia
> faktury, jeżeli faktura jest wystawiana w terminie,
> w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
> z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.
>
> 3. W przypadku niewystawienia faktury w terminie,
> w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
> kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się
> na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez Narodowy
> Bank Polski bieżącego kursu średniego waluty
> obcej na dzień powstania obowiązku podatkowego.
> Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio.
>
> Z par.3 wynika, że użycie kursu z dnia powstania obowiązku podatkowego
jest
> szczególnym przypadkiem występującym tylko wtedy, gdy nie wystawiono
faktury
> we właściwym terminie. Natomiast ani z ust.1, ani z 3 nie wynika, o której
> fakturze mówi przepis - oryginalnej od dostawcy czy wewnętrznej. I leżymy.

jak dla mnie jest to dośc czytelne - wystawiając fakturę wewnętrzną,
stosujesz kurs z dnia powstania obowiazku podatkowego. A obowiązek ten
powstaje w tym przypadku w dacie wystawnienia faktury przez dostawcę.
Jeśli fakture wewnetrzną wystawisz z data późniejsza, to i tak musisz
zastosowac kurs z dnia powstania obowiązku podatkowego.

> > problemem będzie
> > raczej jaki kurs zastosowac do korekty, bo tutaj US mają rózne zdania -
> > niektóre twierdzą, że kurs z f-ry pierwotnej, inne - że z korygującej
> >
> Hmm, ja bym się przychylał raczej do pierwszej opcji tzn. powinien być
kurs
> z dnia wystawienia pierwotnej faktury wewnętrznej.

no i chyba większość tak własnie postepuje

No, ale takie całkiem
> jednoznaczne to nie jest. A mamy już 4 możliwe daty: dzień wystawienia
> oryginalnej faktury od dostawcy, dzień wystawienia faktury wewnętrznej do
> niej, dzień wystawienia korekty przez dostawcę i dzień wystawienia
korekty
> wewnętrznej. Nieźle ;-)

jak dla mnie - opcja 2 i 4 sa naciągane ;))

> Pozdrawiam
> Darek

i wzajemnie

do góry