Witam,

mam problem, od niedawna mam swoją firmę,
min świadczę usługi na rzecz innej firmy.Jednak podpisując umową z tamtą
firmą dałam im możliwość wystawiania faktur w moim imieniu.
Tak np. świadczyłam usługi w lutym, a fakturę otrzymałam dopiero w marcu (po
terminie rozliczenia się za luty).
Na fakturze więc widnieją dwie daty:
data sprzedaży: luty 2006
data wystawienia 6.03.2006
Zamknęlam juz miesiąc luty, księguję marzec, a tu się dowiedziałam, że ta
faktura powinna być wpisana na luty, a nie na marzec.
 
--- to dostałam od mojej znajomej księgowej:-------
Zgodnie z ustawą  14.1c o podatku dochodowym, faktura za usługi wykonane w
lutym powinna być wystawiona najpóźniej ostatniego dnia miesiąca czyli w
tym wypadku 28 luty.
----------

Co w takim razie mam zrobić?
Nie umiem znaleźć  tej ustawy, nie wiem jak dokładnie brzmi.
Czy zetknął się już ktoś z podobnym przypadkiem?
Czy tą fakturę mogę zamknąć w marcu?

Proszę o radę.
Księguję KPiR miesięcznie.
--
pozdrawiam,
Kimy
--
pozdrawiam,
Kasia

do góry

Użytkownik "Kimy" <k...@w...op.pl> napisał w wiadomości
news:e12keb$50e$1@news.onet.pl...

> min świadczę usługi na rzecz innej firmy.Jednak podpisując umową z tamtą
> firmą dałam im możliwość wystawiania faktur w moim imieniu.
> Tak np. świadczyłam usługi w lutym, a fakturę otrzymałam dopiero w marcu
> (po
> terminie rozliczenia się za luty).

Nie pamiętam jakie dodatkowe wymogi były stawiane
podmiotom odnośnie fakturowania przez nabywcę,
ale można chyba uzgodnić jakiś realny termin pozwalający
na rozliczenie się z fiskusem?
Z drugiej strony chyba wiesz, co podpisałaś
i jakie usługi świadczyłaś - zatem wiesz, że przychód
(i wg umowy wiesz pewnie w jakiej wysokości) masz w
miesiącu lutym i możesz to uwzględnić zamykając miesiąc,
a fakturę sobie wpiszesz potem.

> Na fakturze więc widnieją dwie daty:
> data sprzedaży: luty 2006
> data wystawienia 6.03.2006
> Zamknęlam juz miesiąc luty, księguję marzec, a tu się dowiedziałam, że ta
> faktura powinna być wpisana na luty, a nie na marzec.

Daty są prawidłowe

> --- to dostałam od mojej znajomej księgowej:-------
> Zgodnie z ustawą 14.1c o podatku dochodowym, faktura za usługi wykonane w
> lutym powinna być wystawiona najpóźniej ostatniego dnia miesiąca czyli w
> tym wypadku 28 luty.

Rozumowanie księgowej mnie zadziwia. Ten artykuł w żaden sposób nie nakazuje
wystawiania faktury w tym terminie. Powiedziałbym raczej, że ten artykuł
wskazuje, że nawet jeśli faktury nie wystawi się wcale,
to przychód i tak powstanie w miesiącu wykonania usługi.


> Co w takim razie mam zrobić?
> Nie umiem znaleźć tej ustawy, nie wiem jak dokładnie brzmi.

Trudno mi w to uwierzyć, że nie umiesz znaleźć ustawy,
ale podejrzewam, że samo przeczytanie nie będzie
trudne, gorzej będzie ze zrozumieniem czy interpretacją.
http://podatki.pl/akty/ra260791.htm

> Czy zetknął się już ktoś z podobnym przypadkiem?
> Czy tą fakturę mogę zamknąć w marcu?

Na KPiR (w dochodowym) możesz zamknąć i w kwietniu byleby
uwzględnić przychód w lutym.

> Proszę o radę.
> Księguję KPiR miesięcznie.

A jak jest inaczej? Tygodniowo?

do góry

cef napisał:
> Z drugiej strony chyba wiesz, co podpisałaś
> i jakie usługi świadczyłaś - zatem wiesz, że przychód
> (i wg umowy wiesz pewnie w jakiej wysokości) masz w
> miesiącu lutym i możesz to uwzględnić zamykając miesiąc,
> a fakturę sobie wpiszesz potem.

Nie można tak, wszystko w księdze sie musi zgadzać daty też (tj data wpisu
do księgi i data na fakturze). Dlatego mam problem.

> http://podatki.pl/akty/ra260791.htm

dzięki, tam szukałam... bez skutku.
może mi zły artykuł podesłał... no nie wiem


> A jak jest inaczej? Tygodniowo?

eh, kwartalnie też się można rozliczać, wtedy nie było by problemu

Ale dzięki za dobre chęci.

--
pozdrawiam,
Kimy

do góry

cef napisał:

> http://podatki.pl/akty/ra260791.htm

Ok, wgłębiłam się w to, jest tam ustawa pod którą mogę podlegać.

--
pozdrawiam,
Kimy

do góry

Użytkownik "Kimy" <k...@w...op.pl> napisał w wiadomości
news:e12rvj$57k$1@news.onet.pl...
> cef napisał:
>> Z drugiej strony chyba wiesz, co podpisałaś
>> i jakie usługi świadczyłaś - zatem wiesz, że przychód
>> (i wg umowy wiesz pewnie w jakiej wysokości) masz w
>> miesiącu lutym i możesz to uwzględnić zamykając miesiąc,
>> a fakturę sobie wpiszesz potem.
>
> Nie można tak, wszystko w księdze sie musi zgadzać daty też (tj data wpisu
> do księgi i data na fakturze). Dlatego mam problem.

Nie rozumiem problemu.
Z czego wynika, że ma się zgadzać?
Nigdy nie miałaś takich przypadków,
że np są wpisy w księdze, a nie ma znaku
w dochodowym albo w VAT, albo odwrotnie?
Skoro ma się zgadzać w księdze, to wpisujesz
przychód z datą ostatniego miesiąca
i piszesz w uwagach - przychód z umowy nr ble ble ble
a przy fakturze adnotację, że już rozliczono.
W podatkach rzadko kiedy kiedy coś pasuje
idealnie do przepisu. Zawsze jest jakis wyjątek.



>> http://podatki.pl/akty/ra260791.htm
>
> dzięki, tam szukałam... bez skutku.
> może mi zły artykuł podesłał... no nie wiem

Art. 14. 1. Za przychód z działalności, o której mowa
w art. 10 ust. 1 pkt 3 , uważa się kwoty należne,
choćby nie zostały faktycznie otrzymane[...]
..............................
1c. Za datę powstania przychodu, o którym
mowa w ust. 1, uważa się, z zastrzeżeniem ust. 1e-1g,
dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak
niż ostatni dzień miesiąca, w którym:
1) wydano rzecz, zbyto prawo majątkowe lub
2) wykonano usługę, w tym częściowo wykonano usługę,
jeżeli jej częściowe wykonanie stanowi wynikający z umowy
lub z odrębnych przepisów tytuł do zapłaty, lub
3) otrzymano zapłatę za wykonanie świadczenia
- w pozostałych przypadkach.

do góry

cef napisał:

> W podatkach rzadko kiedy kiedy coś pasuje
> idealnie do przepisu. Zawsze jest jakis wyjątek.

Chyba jestem jakimś wyjątkiem, który ma wszystko jak należy (przynajmniej
zamierza).
Jak dłużej firmę poprowadzę, to pewnie nauczę się "kombinować" ;)

> 1c. Za datę powstania przychodu, o którym
> mowa w ust. 1, uważa się, z zastrzeżeniem ust. 1e-1g,
> dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak
> niż ostatni dzień miesiąca, w którym:
> 1) wydano rzecz, zbyto prawo majątkowe lub
> 2) wykonano usługę, w tym częściowo wykonano usługę,
> jeżeli jej częściowe wykonanie stanowi wynikający z umowy
> lub z odrębnych przepisów tytuł do zapłaty, lub
> 3) otrzymano zapłatę za wykonanie świadczenia
> - w pozostałych przypadkach.


Dziękuję bardzo, znalazłam wcześniej :)

--
pozdrawiam,
Kimy

do góry

Kimy wrote:
> cef napisał:
>
>> W podatkach rzadko kiedy kiedy coś pasuje
>> idealnie do przepisu. Zawsze jest jakis wyjątek.
>
> Chyba jestem jakimś wyjątkiem, który ma wszystko jak należy
> (przynajmniej zamierza).
> Jak dłużej firmę poprowadzę, to pewnie nauczę się "kombinować" ;)

Nie chodzi o kombinowanie.
Powiedziałbym, że raczej jest tak, że jeśli
wszystko Ci się zgadza:
co do dat wpisów w kpir i vat/przychodów itp, to na 100%
coś jest źle poksięgowane.
Choćby w Twoim przypadku: nie jest niczym dziwnym,
ani nieprawidłowym, że jest przychód wcześniej niż faktura.
A pomyśl co by było, gdybyś usługę wykonała
( i są na to jakieś dowody-protokoły itp),
a firma nie wystawiłaby tej faktury wcale
(czy też Ty byś jej nie wystawiła), to miałabyś
do wykazania przychód w lutym, a faktury by nie było wcale
i co wtedy? Wtedy właśnie kombinowaniem byłoby
niewykazanie przychodu w lutym.

do góry

On Thu, 6 Apr 2006, Kimy wrote:

> cef napisał:
>
>> W podatkach rzadko kiedy kiedy coś pasuje
>> idealnie do przepisu. Zawsze jest jakis wyjątek.
>
> Chyba jestem jakimś wyjątkiem, który ma wszystko jak należy (przynajmniej
> zamierza).

Jak masz wszystkie daty *takie same* dla VAT jak i dochodowego
to są podejrzenia że... kombinujesz ;)
Różnice wynikają z przepisów...

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

cef napisał:

> Choćby w Twoim przypadku: nie jest niczym dziwnym,
> ani nieprawidłowym, że jest przychód wcześniej niż faktura.

np.
usługę wykonywałam w lutym, na początku marca mam fakturę, a w połowie marca
zapłatę. Tak to u mnie jest.

Interesowało mnie czy księguję to zgodnie z prawem, i czy nie mogą się do
mnie przyczepić, że coś jest nie tak.
Nikt konkretnie nie odpowiedział mi na moje pytanie, nie podesłał
odpowiedniej ustawy która by to regulowała.

Już znalazłam, to czego szukałam, przejrzałam ustawy i podpadam pod jedną, w
której mowa, że usługi które wykonuję mogą być zaksięgowane do siedmiu dni
po upływie miesiąca w którym dana usługa była wykonana.
Wiec wszystko robię ok, bo fakturę mam z 6 marca :)

Dziękuję i pozdrawiam.
--
pozdrawiam,
Kimy

do góry

Użytkownik "Kimy" <k...@w...op.pl> napisał w wiadomości
news:e15ds2$d6u$1@news.onet.pl...
> cef napisał:
> Interesowało mnie czy księguję to zgodnie z prawem, i czy nie mogą się do
> mnie przyczepić, że coś jest nie tak.
> Nikt konkretnie nie odpowiedział mi na moje pytanie, nie podesłał
> odpowiedniej ustawy która by to regulowała.
>
> Już znalazłam, to czego szukałam, przejrzałam ustawy i podpadam pod jedną,
> w
> której mowa, że usługi które wykonuję mogą być zaksięgowane do siedmiu dni
> po upływie miesiąca w którym dana usługa była wykonana.
> Wiec wszystko robię ok, bo fakturę mam z 6 marca :)

Niestety jesteś w błędzie.
Przychód powstał w lutym i wtedy
powinien zostać wykazany w KPiR.
Przepis, który był tu cytowany mówi zupełnie coś innego:
tzn za dzień powstania przychodu uważa się najpóźniej ostatni dzień
miesiąca w którym usługa była wykonana, a to oznacza, że przychód
i tak jest w lutym, a Ty go nie wykazujesz.
Kwestia faktury jest tu rzeczą wtórną.
Postępujesz zatem źle.

do góry