w jednym z artykułów przeczytałem:

"Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla
podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do
opodatkowania podatkiem dochodowym."

mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od
leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto
(13,918.03 netto + 3061.97 vat).
w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03
netto a do rejestru vat kwotę 1837,182.

co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą
40% tego vatu ?

do góry

Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
news:i5408m$h6t$1@news.vectranet.pl...
w jednym z artykułów przeczytałem:

"Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla
podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do
opodatkowania podatkiem dochodowym."

mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od
leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto
(13,918.03 netto + 3061.97 vat).
w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03
netto a do rejestru vat kwotę 1837,182.

co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą
40% tego vatu ?

---

16980 = 13918.03 + 3061.97

13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru
jako 60%)
13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )

Darek

do góry

Dariusz Domagała w <news:4c7607fd$0$27043$65785112@news.neostrada.pl>:

> Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
> news:i5408m$h6t$1@news.vectranet.pl...
> w jednym z artykułów przeczytałem:

> "Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla
> podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do
> opodatkowania podatkiem dochodowym."

> mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od
> leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto
> (13,918.03 netto + 3061.97 vat).
> w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03
> netto a do rejestru vat kwotę 1837,182.

> co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą
> 40% tego vatu ?

> ---

> 16980 = 13918.03 + 3061.97

> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru
> jako 60%)

A mnie wychodzi, że do rejestru całą kwota netto, w kolumnie VAT zapłacony
3061,97, w kolumnie VAT do odliczenia 1837,18, w kolumnie uwagi wynik
odejmowanka 6000-1837,18 (przyda się do kontroli limitu odliczenia przy
kolejnych fakturach)

> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
Ja bym tam w koszty wsadził całe netto plus te nieodliczone 40% VAT, ale jak
kto lubi :D


--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

Dariusz Domagała pisze:
> ---
>
> 16980 = 13918.03 + 3061.97
>
> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru
> jako 60%)
> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
>
> Darek


Nie rozumiem zupełnie, czemu 3730.03 w koszty ? Czemu naliczyłeś 60% od
podstawy netto , skoro 60% to miała być cześć naliczonego vatu z
faktury, którą mam prawo ująć w odliczeniu VAT.

Opłatę inicjalną przecież rozliczam jednorazowo w miesiącu wystawienia
faktury...

Na mój rozum powinno być tak:

13,918.03 netto w koszty (kolumna 13)
+ 1224,79 w koszty (kolumna 13)

1837.18 (stanowiące 60% vatu) do odliczenia w kolumnie VAT

RAZEM : 16980 (czyli kwota brutto)

- czy tak jest OK ?

do góry

Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
news:i558cm$1ch$1@news.vectranet.pl...
Dariusz Domagała pisze:
> ---
>
> 16980 = 13918.03 + 3061.97
>
> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do
> rejestru jako 60%)
> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
>
> Darek

Sorry, w ostatniej linii jest błąd:
powinno być:
16980 - 10188 = 6792,-

Darek

do góry

Użytkownik "Dariusz Domagała" <biuro@NOSPAM_innersoft.pl> napisał w
wiadomości news:4c764bef$0$22815$65785112@news.neostrada.pl...
>
> Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
> news:i558cm$1ch$1@news.vectranet.pl...
> Dariusz Domagała pisze:
> > ---
>>
>> 16980 = 13918.03 + 3061.97
>>
>> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do
>> rejestru jako 60%)
>> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
>>
>> Darek
>
> Sorry, w ostatniej linii jest błąd:
> powinno być:
> 16980 - 10188 = 6792,-

Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP.

K.

do góry

Użytkownik "Krzysztof" <k...@a...pl> napisał w wiadomości
news:i55ibq$mkd$1@news.onet.pl...
>
> Użytkownik "Dariusz Domagała" <biuro@NOSPAM_innersoft.pl> napisał w
> wiadomości news:4c764bef$0$22815$65785112@news.neostrada.pl...
>>
>> Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
>> news:i558cm$1ch$1@news.vectranet.pl...
>> Dariusz Domagała pisze:
>> > ---
>>>
>>> 16980 = 13918.03 + 3061.97
>>>
>>> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do
>>> rejestru jako 60%)
>>> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
>>>
>>> Darek
>>
>> Sorry, w ostatniej linii jest błąd:
>> powinno być:
>> 16980 - 10188 = 6792,-
>
> Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP.
>
> K.

W KUP jest 8350,82+6792 a po to rozbijam to na 60% netto i wyliczam VAT
bo lepiej to widać w rejestrze i deklaracji.
Pomijam fakt że nie wszystkie programy pozwalają na wprowadzenie netto 100%
i na sztywno wpisannie wyliczonego z palca vatu w wartosci 60% bo go
wyliczają,
a poza tym w deklaracji vat wtedy zbierane są prawidlowe wartosci netto i
vat.
Rozwazajac czysto teroretycznie ze ma tylko ta jedna fakture to przy
'dociekliwym'
urzedniku jak wpisze w deklaracji vat-7 netto pelne i vat 60% to może paść
chocby
przez telefon celem wyjasnienia pytanie czy tu nie ma pomyłki. Jak wpisze i
netto
i vat obliczone wg 60% to kwoty przeliczajac w deklaracji sie zgodzą.
Ale to marginalna sprawa chociaz z praktyki wiem ze takie pytania padaja.

Darek

do góry

Dariusz Domagała w <news:4c764f73$0$27032$65785112@news.neostrada.pl>:

> Użytkownik "Krzysztof" <k...@a...pl> napisał w wiadomości
> news:i55ibq$mkd$1@news.onet.pl...
>> Użytkownik "Dariusz Domagała" <biuro@NOSPAM_innersoft.pl> napisał w
>> wiadomości news:4c764bef$0$22815$65785112@news.neostrada.pl...
>>> Użytkownik "news" <color1@{wytnij.to}interia.pl> napisał w wiadomości
>>> news:i558cm$1ch$1@news.vectranet.pl...
>>> Dariusz Domagała pisze:
>>> > ---
>>>> 16980 = 13918.03 + 3061.97
>>>> 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do
>>>> rejestru jako 60%)
>>>> 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )
>>>> Darek
>>> Sorry, w ostatniej linii jest błąd:
>>> powinno być:
>>> 16980 - 10188 = 6792,-
>> Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP.
>> K.

> W KUP jest 8350,82+6792 a po to rozbijam to na 60% netto i wyliczam VAT
> bo lepiej to widać w rejestrze i deklaracji.

W deklaracji powinna być kwota netto z faktury, a nie 60% tej kwoty

> Pomijam fakt że nie wszystkie programy pozwalają na wprowadzenie netto 100%
> i na sztywno wpisannie wyliczonego z palca vatu w wartosci 60% bo go
> wyliczają,

Skoro program nie potrafi, to trzeba skorzystać z kartki i ołówka

> a poza tym w deklaracji vat wtedy zbierane są prawidlowe wartosci netto i
> vat.

Wątpię, że prawidłowo.

> Rozwazajac czysto teroretycznie ze ma tylko ta jedna fakture to przy
> 'dociekliwym'
> urzedniku jak wpisze w deklaracji vat-7 netto pelne i vat 60% to może paść
> chocby
> przez telefon celem wyjasnienia pytanie czy tu nie ma pomyłki. Jak wpisze i
> netto
> i vat obliczone wg 60% to kwoty przeliczajac w deklaracji sie zgodzą.
> Ale to marginalna sprawa chociaz z praktyki wiem ze takie pytania padaja.

Odpowiedź na takie pytanie jest bardzo prosta (podkreślenie moje)--

Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego
lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_
_art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_
_rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._

<http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/formularze_pod
atkowe/vat/21grudnia/zal4objasnienia_18_12_.pdf>

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry

> Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
> W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
> podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
> podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od
> należnego
> lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_
> _art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_
> _rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._
>
> <http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/formularze_pod
atkowe/vat/21grudnia/zal4objasnienia_18_12_.pdf>
>
> --

I co z tego wynika - dla mnie nic.
Opisane są pozycje 49 i 50, a tę pozycję wpisuje sie w 51 i 52
Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część
może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega'
a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji.

Darek

do góry

Dariusz Domagała w <news:4c766548$0$22811$65785112@news.neostrada.pl>:

>> Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
>> W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
>> podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
>> podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od
>> należnego
>> lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_
>> _art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_
>> _rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._
>> <http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/formularze_pod
atkowe/vat/21grudnia/zal4objasnienia_18_12_.pdf>
>> --

> I co z tego wynika - dla mnie nic.
> Opisane są pozycje 49 i 50, a tę pozycję wpisuje sie w 51 i 52

A czym się różnią 49 i 50 od 51 i 52 (odpowiednio), pomijając niuanse
dotyczące zwrotu? [1]

> Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część
> może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega'
> a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji.

Skoro sie nie ujmuje w deklaracji, to w jakim celu je do rejestru VAT
wpisujesz?

[1] mowa o VAT-7(11), gdyby ktoś nie zauważył

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

do góry