Witam,

dla uproszczenia przyjmijmy, że wystawiam miesięcznie 200 faktur na
kwoty 45zł brutto, w tym 45*0,22/1,22=8,1147... czyli 8,11zł VAT, a
różnica - 36,89zł netto. W związku z tym rejestr sprzedaży ma sumy:
brutto 9000zł
VAT 1622zł
netto 7378zł

problem jest tylko taki, że wynikowe netto*0,22 daje 1623(,16)zł VAT.
Pytanie: która wartość jest prawidłowa?

Kierownik referatu mojego US powiedziała, żeby to olać bo ich system
liczy w tę jedną stronę, deklaracje z 'naszym' wyliczeniem oznaczane są
jako błędne, ale różnice poniżej 5zł igorują (gdzieś wyczytałem, że
poniżej 2%); rzecz tylko w tym, że obecnie mamy juz ponad 2zł różnicy
każdego miesiąca, przy każdej deklaracji chcą nam ją korygować, a jedno
nawet US sobie zaksięgował ze 'swoją' kwotą i wisiała nam złotówka
należności. Zasugerowała, żeby wpisywać na deklaracji kwotę netto*0,22,
ale odmówiliśmy, bo wtedy będziemy mieli różnice w księgach (pełna
księgowość). Może więc nie powinniśmy w rejestrze mieć sumy VAT-ów,
tylko VAT sumy brutto (i wtedy różnica z VAT-em od sumy netto byłaby
groszowa)?

W archiwach znalazłem tylko informacje, że są (były) dopuszczalne różne
(bodajże 4) metody sumowania pozycji w obrębie jednej faktury - tutaj
sumuję pozycje rejestru sprzedaży. Poza tym pani kierownik powiedziała,
że od stycznia zmieniają się zasady zaokrąglania do pełnych złotówek
(zaokrąglanie w miejsce obcinania końcówek), więc już nie będziemy mieli
tego problemu, ale najwyraźniej nie załapała do końca, skąd bierze nam
się ta różnica, dlatego wolałbym się nie kierować tym, co mi mówiła.

do góry

On Tue, 17 Jan 2006, Tomek wrote:

> Witam,
>
> dla uproszczenia przyjmijmy, że wystawiam miesięcznie 200 faktur na
> kwoty 45zł brutto, w tym 45*0,22/1,22=8,1147... czyli 8,11zł VAT, a
> różnica - 36,89zł netto. W związku z tym rejestr sprzedaży ma sumy:
> brutto 9000zł
> VAT 1622zł
> netto 7378zł
>
> problem jest tylko taki, że wynikowe netto*0,22 daje 1623(,16)zł VAT.
> Pytanie: która wartość jest prawidłowa?
> Kierownik referatu mojego US powiedziała, żeby to olać bo ich system
> liczy w tę jedną stronę, deklaracje z 'naszym' wyliczeniem oznaczane są
> jako błędne, ale różnice poniżej 5zł igorują (gdzieś wyczytałem, że
> poniżej 2%); rzecz tylko w tym, że obecnie mamy juz ponad 2zł różnicy
> każdego miesiąca, przy każdej deklaracji chcą nam ją korygować, a jedno
> nawet US sobie zaksięgował ze 'swoją' kwotą i wisiała nam złotówka
> należności. Zasugerowała, żeby wpisywać na deklaracji kwotę netto*0,22,
> ale odmówiliśmy, bo wtedy będziemy mieli różnice w księgach (pełna
> księgowość). Może więc nie powinniśmy w rejestrze mieć sumy VAT-ów,
> tylko VAT sumy brutto (i wtedy różnica z VAT-em od sumy netto byłaby
> groszowa)?

IMHO nie. Rejestr jest rejestrm i zasady liczenia się nie zmieniają.

> W archiwach znalazłem tylko informacje, że są (były) dopuszczalne różne
> (bodajże 4) metody sumowania pozycji w obrębie jednej faktury - tutaj
> sumuję pozycje rejestru sprzedaży.

Ale przecież te pozycje rejestru mają prawo być różne - właśnie
ze względu na rzeczone "4 różne PRAWIDŁOWE sposoby"!

> Poza tym pani kierownik powiedziała,
> że od stycznia zmieniają się zasady zaokrąglania do pełnych złotówek
> (zaokrąglanie w miejsce obcinania końcówek), więc już nie będziemy mieli
> tego problemu, ale najwyraźniej nie załapała do końca, skąd bierze nam
> się ta różnica, dlatego wolałbym się nie kierować tym, co mi mówiła.

Moim zdaniem macie rację. Ale ja się nie znam :)

Zna ktoś przepis nakazujący INACZEJ liczyć VAT niż wynika z podsumowania
w ewidencji ??

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

On 2006-01-17, Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> wrote:
>
> Moim zdaniem macie rację. Ale ja się nie znam :)

Dzięki za utwierdzenie mnie w tym;) Na razie wymyśliliśmy, że do
deklaracji będziemy załączać wydruk rejestru, jak im się nie będzie
podobało to kalkulator w dłoń i niech sobie liczą;)

do góry