witam i pytam w imieniu brata (mogę nie znać wszytkich szczegółów)
Brat wytwarza i sprzedaje CUŚ (urządzenie) jak na razie w kraju (DG). Co
miesiąc wypełnia VAT7 i "rozlicza" VAT. Chętnie nabyłby program
komputerowy, który liczyłby mu stosunek Delta do Fi (bardzo pomocny w
jego działalności). Taki program zrobiła i sprzedaje firma z Anglii.

Grzebnąłęm w archiwum i znalazłem, że takie pozyskanie programu/licencji
podlega pod Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Usług (WNU). Świetnie. Jak
zrozumiałem pozostałe informacje, to brat winien do ceny nabycia
doliczyć nasz VAT 22% (należny) i odliczyć VAT 22% (naliczony), w sumie
wyjdzie na zero, ale wykazać musi. Nie jest też obowiązany do
wypełnienia VAT-UE, bo nie nabywa towaru.

I teraz pytanie, gdzie wpisuje wyliczony dla *tej transakcji* VAT
należny, w której rubryce *nowej* deklaracji VAT7? Bo naliczony, jeżeli
dobrze zrozumiałem, to w 45 lub 47.

I czy winien, z okazji tej transakcji, złożyć jeszcze jakiś druk (np.
VAT-R/UE).

I czy zmienia się coś przy okazji tej transakcji, jeżeli nie posiada
NIP-UE a tylko NIP? Czy firma z Anglii winna jest wtedy wystawić fakturę
w kwocie netto, czy brutto - z doliczonym ichnim VATem i wtedy stanowić
to będzie podstawę do obliczania 22% Vatu u nas? Czy jeszcze czymś się
różni?

I co stanowi podstawę księgowania kwoty X podanej na fakturze w funtach
na potrzeby VATu? X pomnożone przez średni kurs NBP z dnia ... no
właśnie, jakiego: wystawienia, otrzymania, czy zaksięgowania faktury?

i pomyśleć, że to wszystko (a może i nie wszystko) po to, aby nabyć
program za ok. 250zł.

andy_nek

do góry

Witam,

Nie wiem, cy nie namieszam, ale mnie wydaję sie, ze mamy tutaj do
czynienia w Importem Usług (moja firma płai za wykorzystywanie licenji
do programu komputerowego sprzedawcy UE i tak to rozpoznaliśmy - po
kontroli z US wszystko było ok wiec mysle, ze dobrze to rozpoznalismy).

Jesli hodzi o miejsce na wpisanie VAT-y o tej transakji, to w deklaracji
jest poycja Import usłu, a z rugiej strony VAT należny powinien ując w
sprzedaży krajowej (my tak zrobilismy).
Uwazam, ze zaden odatkowy druk nie jest potrzebny, a jesli chodzi o
naliczenie nieszczesnego VAT-u, to należy go obliczy od kwoty
przeliczonej na PLN wegdlug sredniego kursu NBP z dnia podatkowego (w
przypadku licncji jest to dzien wystawienia faktury).


Jesli chodzi o VAT-EU to sie nie orientuje.

Mam nadzieje, ze pomoglem hociaz wczesi. My mielismy kontrole VAT-u
wlasnie w mieiau, kiedy rozliczalismy tzw. Royalties i wynik kontroli
byl pozytywny.

Pozdrawiam,


Jakusa





Andrzej Kłos wrote:

> witam i pytam w imieniu brata (mogę nie znać wszytkich szczegółów)
> Brat wytwarza i sprzedaje CUŚ (urządzenie) jak na razie w kraju (DG). Co
> miesiąc wypełnia VAT7 i "rozlicza" VAT. Chętnie nabyłby program
> komputerowy, który liczyłby mu stosunek Delta do Fi (bardzo pomocny w
> jego działalności). Taki program zrobiła i sprzedaje firma z Anglii.
>
> Grzebnąłęm w archiwum i znalazłem, że takie pozyskanie programu/licencji
> podlega pod Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Usług (WNU). Świetnie. Jak
> zrozumiałem pozostałe informacje, to brat winien do ceny nabycia
> doliczyć nasz VAT 22% (należny) i odliczyć VAT 22% (naliczony), w sumie
> wyjdzie na zero, ale wykazać musi. Nie jest też obowiązany do
> wypełnienia VAT-UE, bo nie nabywa towaru.
>
> I teraz pytanie, gdzie wpisuje wyliczony dla *tej transakcji* VAT
> należny, w której rubryce *nowej* deklaracji VAT7? Bo naliczony, jeżeli
> dobrze zrozumiałem, to w 45 lub 47.
>
> I czy winien, z okazji tej transakcji, złożyć jeszcze jakiś druk (np.
> VAT-R/UE).
>
> I czy zmienia się coś przy okazji tej transakcji, jeżeli nie posiada
> NIP-UE a tylko NIP? Czy firma z Anglii winna jest wtedy wystawić fakturę
> w kwocie netto, czy brutto - z doliczonym ichnim VATem i wtedy stanowić
> to będzie podstawę do obliczania 22% Vatu u nas? Czy jeszcze czymś się
> różni?
>
> I co stanowi podstawę księgowania kwoty X podanej na fakturze w funtach
> na potrzeby VATu? X pomnożone przez średni kurs NBP z dnia ... no
> właśnie, jakiego: wystawienia, otrzymania, czy zaksięgowania faktury?
>
> i pomyśleć, że to wszystko (a może i nie wszystko) po to, aby nabyć
> program za ok. 250zł.
>
> andy_nek

do góry