Wysyłam do UE samolotem towar.
Dla dostaw wewnątrzwspólnotowych stawka VAT jest 0.
I wystawiam fakturę na towar która razem z nim leci.
Ale dopiero po otrzymaniu rachunku od spedytora znam dokładne koszty
transportu, odprawy itp.
Więc na następny dzień obciążam odbiorcę kosztami transportu.
Wystawiam drugą fakturę na te koszty, też ze stawką VAT = 0.
Czy to jest prawidłowe?
J.K.

do góry

M L wrote:
> Wysyłam do UE samolotem towar.
> Dla dostaw wewnątrzwspólnotowych stawka VAT jest 0.

Zgoda.


> Ale dopiero po otrzymaniu rachunku od spedytora znam dokładne koszty
> transportu, odprawy itp.
> Więc na następny dzień obciążam odbiorcę kosztami transportu.
> Wystawiam drugą fakturę na te koszty, też ze stawką VAT = 0.
> Czy to jest prawidłowe?


Nie.
Bo niby dlaczego zerowa stawka?
Z lektury ustawy (art 28) nie wynika
stawka preferencyjna. Dodatkowo sprawę
komplikuje użyte w ustawie sformułowanie
"świadczący usługę". Jak by na to nie patrzeć
nie Ty ją świadczyłeś - Ty sprzedałeś.

do góry

Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał w wiadomości
news:dr5msd$t14$1@nemesis.news.tpi.pl...
>M L wrote:
>> Wysyłam do UE samolotem towar.
>> Dla dostaw wewnątrzwspólnotowych stawka VAT jest 0.
>
> Zgoda.
>
>
>> Ale dopiero po otrzymaniu rachunku od spedytora znam dokładne koszty
>> transportu, odprawy itp.
>> Więc na następny dzień obciążam odbiorcę kosztami transportu.
>> Wystawiam drugą fakturę na te koszty, też ze stawką VAT = 0.
>> Czy to jest prawidłowe?
>
>
> Nie.
> Bo niby dlaczego zerowa stawka?
> Z lektury ustawy (art 28) nie wynika
> stawka preferencyjna. Dodatkowo sprawę
> komplikuje użyte w ustawie sformułowanie
> "świadczący usługę". Jak by na to nie patrzeć
> nie Ty ją świadczyłeś - Ty sprzedałeś.
>
Ale ja nie wykonałem usługi transportu. Nie mam tego w zakresie
działalności.
Jestem wytwórcą towaru i mam umowę że odbiorca pokrywa koszty transportu.
Gorzej że umowa jest taka że firma holenderska zamawia wyrób u mnie, a ja
dostarczam go odbiorcy w Hiszpanii.
Fakturę za wartość wyrobu wysyłam do zamawiającego w Holandii.
Następnie, po wysłaniu towaru posyłam fakturę za transport też do
zamawiającego Holendra.
J.K.

do góry

M L wrote:
> Ale ja nie wykonałem usługi transportu. Nie mam tego w zakresie
> działalności.

Nawet gdybyś wykonał to i tak nie będzie stawka zerowa.
Co najwyżej 22% lub nie podlega.

> Jestem wytwórcą towaru i mam umowę że odbiorca pokrywa koszty
> transportu. Gorzej że umowa jest taka że firma holenderska zamawia
> wyrób u mnie, a ja dostarczam go odbiorcy w Hiszpanii.
> Fakturę za wartość wyrobu wysyłam do zamawiającego w Holandii.
> Następnie, po wysłaniu towaru posyłam fakturę za transport też do
> zamawiającego Holendra.

To żadna komplikacja - ważne, że masz potwierdzenie
dostarczenia na terytorium innego kraju Wspólnoty.
Co nie zmienia faktu, że miejscem świadczenia jest
najprawdopodobniej RP
i klient płaci 22%. Musisz to sobie uzgodnić z odbiorcą.

do góry

Użytkownik M L napisał:
> Wysyłam do UE samolotem towar.
> Dla dostaw wewnątrzwspólnotowych stawka VAT jest 0.
> I wystawiam fakturę na towar która razem z nim leci.
> Ale dopiero po otrzymaniu rachunku od spedytora znam dokładne koszty
> transportu, odprawy itp.
> Więc na następny dzień obciążam odbiorcę kosztami transportu.
> Wystawiam drugą fakturę na te koszty, też ze stawką VAT = 0.
> Czy to jest prawidłowe?

A nie możesz po prostu wystawiać faktury korygującej na towar?
Albo umów się z odbiorcą na jakieś ryczałtowe koszty transportu. Raz on
będzie do przodu raz Ty.

pzdr

Tomek

----------------------------------------------------
-------------------
Polec z Centralwings do Londynu za 1zl + stała oplata pasazera (99zl).
Oferta wazna do 29 stycznia na loty od 30 stycznia do 28 lutego 2006.
Wejdz na: http://link.interia.pl/f18f3

--
Archiwum grupy: http://niusy.onet.pl/pl.soc.prawo.podatki

do góry

Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał w wiadomości
news:dr7gfd$dk6$1@nemesis.news.tpi.pl...
> M L wrote:
> > Ale ja nie wykonałem usługi transportu. Nie mam tego w zakresie
> > działalności.
>
> Nawet gdybyś wykonał to i tak nie będzie stawka zerowa.
> Co najwyżej 22% lub nie podlega.

jeśli odbiorca towaru ( i usługi jednoczesnie) posługuje się numer nip-ue,
to usługa nie bedzie podlegała opodatkowaniu w Polsce

> > Jestem wytwórcą towaru i mam umowę że odbiorca pokrywa koszty
> > transportu. Gorzej że umowa jest taka że firma holenderska zamawia
> > wyrób u mnie, a ja dostarczam go odbiorcy w Hiszpanii.
> > Fakturę za wartość wyrobu wysyłam do zamawiającego w Holandii.
> > Następnie, po wysłaniu towaru posyłam fakturę za transport też do
> > zamawiającego Holendra.
>
> To żadna komplikacja - ważne, że masz potwierdzenie
> dostarczenia na terytorium innego kraju Wspólnoty.
> Co nie zmienia faktu, że miejscem świadczenia jest
> najprawdopodobniej RP
> i klient płaci 22%. Musisz to sobie uzgodnić z odbiorcą.


a czy sama dostawa towarów nie bedzie sie odbywac w ramach transakcji
trójstronnej?

pozdrawiam

do góry

my way wrote:
>> Nawet gdybyś wykonał to i tak nie będzie stawka zerowa.
>> Co najwyżej 22% lub nie podlega.
>
> jeśli odbiorca towaru ( i usługi jednoczesnie) posługuje się numer
> nip-ue, to usługa nie bedzie podlegała opodatkowaniu w Polsce

Jesteś pewny, że uregulowanie z art 28 będzie miało zastosowanie
do sprzedającego usługę, który jej nie świadczy?


>>> umowa jest taka że firma holenderska zamawia
>>> wyrób u mnie, a ja dostarczam go odbiorcy w Hiszpanii.

> a czy sama dostawa towarów nie bedzie sie odbywac w ramach transakcji
> trójstronnej?

A jest to możliwe, ale nie miałem jeszcze
z tym do czynienia, więc się nie wczytywałem.

do góry

Użytkownik "my way" <y...@s...tlen.pl> napisał w wiadomości
news:dr7rth$hq9$1@atlantis.news.tpi.pl...
>
> Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał w wiadomości
> news:dr7gfd$dk6$1@nemesis.news.tpi.pl...
>> M L wrote:
>> > Ale ja nie wykonałem usługi transportu. Nie mam tego w zakresie
>> > działalności.
>>
>> Nawet gdybyś wykonał to i tak nie będzie stawka zerowa.
>> Co najwyżej 22% lub nie podlega.
>
> jeśli odbiorca towaru ( i usługi jednoczesnie) posługuje się numer nip-ue,
> to usługa nie bedzie podlegała opodatkowaniu w Polsce
>
>> > Jestem wytwórcą towaru i mam umowę że odbiorca pokrywa koszty
>> > transportu. Gorzej że umowa jest taka że firma holenderska zamawia
>> > wyrób u mnie, a ja dostarczam go odbiorcy w Hiszpanii.
>> > Fakturę za wartość wyrobu wysyłam do zamawiającego w Holandii.
>> > Następnie, po wysłaniu towaru posyłam fakturę za transport też do
>> > zamawiającego Holendra.
>>
>> To żadna komplikacja - ważne, że masz potwierdzenie
>> dostarczenia na terytorium innego kraju Wspólnoty.
>> Co nie zmienia faktu, że miejscem świadczenia jest
>> najprawdopodobniej RP
>> i klient płaci 22%. Musisz to sobie uzgodnić z odbiorcą.
>
>
> a czy sama dostawa towarów nie bedzie sie odbywac w ramach transakcji
> trójstronnej?
>
> pozdrawiam
>
Przy następnych dostawach chyba wystawię fakturę na towar i transport razem,
po wysyłce,
kiedy już będą znane koszty wysyłki. Mam na to chyba 7 dni.
I też to widzę że pewnie to transakcja trójstronna.
Pewnie stawka za transport zerowa ale oboje muszą mieć NIP UE.
Muszę odbiorcę w Hiszpanii sprawdzić.
Kontrakt ten mam długoterminowy, od kilku lat.
Będzie trwał pewnie jeszcze kilka lat. Więc nie bardzo chcę ryzykować z tymi
sztywnymi kosztami transportu, bo to każdorazowo kilkaset EUR a mogą koszty
wzrosnąć.
Na wat wszedłem niedawno, bo miałem możliwość podmiotowego zwolnienia.
Upraszczało to prowadzenie firmy, ale sporo traciłem. Dlatego to dla mnie
nowość.

Pozdrawiam i dziękuję.
J.K.

do góry

Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał w wiadomości
news:dr7u1p$rv9$1@atlantis.news.tpi.pl...
> my way wrote:
> >> Nawet gdybyś wykonał to i tak nie będzie stawka zerowa.
> >> Co najwyżej 22% lub nie podlega.
> >
> > jeśli odbiorca towaru ( i usługi jednoczesnie) posługuje się numer
> > nip-ue, to usługa nie bedzie podlegała opodatkowaniu w Polsce
>
> Jesteś pewny, że uregulowanie z art 28 będzie miało zastosowanie
> do sprzedającego usługę, który jej nie świadczy?

zacytuję:

W sytuacji, gdy podatnik działając we własnym imieniu, lecz na rachunek
innej osoby, bierze udział w świadczeniu usług to należy uznać, że podatnik
nabył i wyświadczył te usługi (art. 6 ust. 4 VI Dyrektywy Rady)


pozdrawiam

do góry

Użytkownik "M L" <k...@o...pl> napisał w wiadomości
news:dr7uhv$4c9$1@nemesis.news.tpi.pl...
> Przy następnych dostawach chyba wystawię fakturę na towar i transport
razem,
> po wysyłce,
> kiedy już będą znane koszty wysyłki. Mam na to chyba 7 dni.

imho nie ma kłopotu z wystaweniem faktury za transport
po prostu opodatkuje ją holenderski odbiorca

> I też to widzę że pewnie to transakcja trójstronna.

i tu zaczynają się schody....

> Pewnie stawka za transport zerowa ale oboje muszą mieć NIP UE.

zerowa - nie
po prostu nie podlegająca opodatkowaniu w Polsce

> Muszę odbiorcę w Hiszpanii sprawdzić.
> Kontrakt ten mam długoterminowy, od kilku lat.
> Będzie trwał pewnie jeszcze kilka lat. Więc nie bardzo chcę ryzykować z
tymi
> sztywnymi kosztami transportu, bo to każdorazowo kilkaset EUR a mogą
koszty
> wzrosnąć.

nie byłoby prosciej, gdyby przewoźnik obciążał bezposrednio Holendra?

pozdrawiam

do góry