W 2011 roku włączyłem w KUP w KPiR fakturę, której nie powinienem włączać w
koszty. Teraz muszę sprawę naprawić - po prostu wycofać z kosztów tę fakturę
i oddać państwu to co należne.

Jak się za to zabrać? Zeznanie (PIT-36) za 2011 r. złożone - był zwrot
podatku dla mnie na koniec roku podatkowego.

W żadnej mojej sprawie nie toczy się jakiekolwiek postępowanie.

Jak korygować wycofanie takiej faktury w KPiR? Czy cokolwiek trzeba
wykreślać i wszystkie kwoty ze stron sumować czy wystarczy jakaś notatka z
informacją co się stało w tym roku podatkowym i niczego nie kreślić? Nie
bardzo wiem jak to technicznie ugryźć.

Najprościej byłoby skorygować tylko PIT-36 pomniejszając KUP o kwotę tejże
faktury. Finał będzie taki, że będzie mniejszy zwrot dla mnie, co oczywiście
oznacza, że muszę oddać fiskusowi należną kwotę.

Jak jest w takiej sprawie z odsetkami? Jak je liczyć, gdzie wykazać?

Jakie ewentualnie dalsze kroki należy podjąć, żeby wszystko było w porządku?

do góry

trochę doczytałem, ale nie wiem jak zabrać się za liczenie odsetek.

Niewłaściwa faktura została zaksięgowana w czerwcu 2011 roku, zaliczka na
poczet podatku za czerwiec poszła w 2011-07-18 (termin płatności
2011-07-20). Już w tym miejscu zobowiązanie wobec fiskusa było za małe o
kwotę około 300 zł. Potem do końca roku już tak szło to do teraz kiedy
zorientowałem się ze nie wolno było mi tej nieszczęsnej faktury wliczać w
KUP.

Czy odsetki mam liczyć od terminu wpłaty zbyt małej zaliczki? Czy jeśli
koryguję PIT-36 to od daty terminu końcowego rozliczenia roku podatkowego
(koniec kwietnia 2012)? Czy może jeszcze inaczej - od dnia kiedy US zrwócił
mi nadpłatę?

do góry