Witam serdecznie !
O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb
pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem
byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i odprowadzenie
zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym postąpić
tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym
większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na 100%
dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową.
Z góry dzięki za odpwowiedź.
Pozdrawiam
Darek

do góry

On Tue, 20 Dec 2005, pisarczyk wrote:

> Witam serdecznie !
> O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb
> pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem
> byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i odprowadzenie
> zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym postąpić

IMHO nie jest dopuszczalne "przepychanie z roku na rok".

> tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym
> większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na 100%
> dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową.

Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ?
No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ?
Jak rozumiem kombinujesz tak (kwoty przykładowe, można sobie dopisać
stosowną ilość zer :)):
- w grudniu kupimy towaru np. za 40 000 zł
Mamy 40 000 zł kosztu
- w styczniu sprzedajemy za 50 000 zł, mamy 50 000 przychodu.

A uwzględniłeś w rozważaniu *remanent* ?

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Witam serdecznie !
Dzięki za zainteresowanie.

> > O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb
> > pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem
> > byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i
odprowadzenie
> > zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym
postąpić
>
> IMHO nie jest dopuszczalne "przepychanie z roku na rok".

> > tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym
> > większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na
100%
> > dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową.
> Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ?
> No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ?
Rozważając Twój przykład: dostawa usługi (więc nie ma mowy o remanencie,
poza tym operowałem pojęciem dochodu a nie przychodu) za 40kzł. W XII
zaliczka na 15kzł -> wrzucam do dochodu 2005, w 2006/I następna zaliczka
15kzł (zaliczka pdof 3kzł) , w 2006/II faktura końcowa na 10kzł (zaliczka
2kzł).
Gdyby ewidencjonować zgodnie ze sztuką: zaliczka 15kzł - 2005/XII -> dochód
0, zaliczka 15kzł - 2006/I - dochód 0, faktura końcowa 10kzł - 2006/II -
dochód 40kzł -> zaliczka 8kzł (a nawet więcej bo w lutym przekraczam
pierwszy próg). Dalej nie widzisz komina?

A gdyby nie fakturować "zaliczka na poczet wykonania usługi" tylko
"wykonanie usługi cz. I" lub "częściowe wykonanie usługi" ? Wtedy chyba nie
będzie to zaliczka ...

> Jak rozumiem kombinujesz tak (kwoty przykładowe, można sobie dopisać
> stosowną ilość zer :)):
> - w grudniu kupimy towaru np. za 40 000 zł
> Mamy 40 000 zł kosztu
> - w styczniu sprzedajemy za 50 000 zł, mamy 50 000 przychodu.
Wtedy jest ewidentny komin: 2006/I -> 50kzł dochodu.

> A uwzględniłeś w rozważaniu *remanent* ?
wtedy komina nie będzie jeśli na koniec 2006/I ponownie uczynię remanent

Pozdrawiam
Darek

do góry

On Wed, 21 Dec 2005, pisarczyk wrote:

>> Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ?
>> No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ?
> Rozważając Twój przykład: dostawa usługi (więc nie ma mowy o remanencie,
> poza tym operowałem pojęciem dochodu a nie przychodu)

...celowo pominąłem dochód ;)

> za 40kzł. W XII
> zaliczka na 15kzł -> wrzucam do dochodu 2005, w 2006/I następna zaliczka
> 15kzł (zaliczka pdof 3kzł) , w 2006/II faktura końcowa na 10kzł (zaliczka
> 2kzł).
> Gdyby ewidencjonować zgodnie ze sztuką: zaliczka 15kzł - 2005/XII -> dochód
> 0, zaliczka 15kzł - 2006/I - dochód 0, faktura końcowa 10kzł - 2006/II -
> dochód 40kzł -> zaliczka 8kzł (a nawet więcej bo w lutym przekraczam
> pierwszy próg). Dalej nie widzisz komina?

To jest IMHO "normalny komin".
Sądziłem że chodzi ci o komin pozorny :) powstały w wyniku
zarachowania w koszt (nieprawidłowo) wydatków związanych z przychodem
roku następnego.

> A gdyby nie fakturować "zaliczka na poczet wykonania usługi" tylko
> "wykonanie usługi cz. I" lub "częściowe wykonanie usługi" ? Wtedy chyba nie
> będzie to zaliczka ...

Prawdę mówiąc tak powinno być.
Bo zaliczka jest na coś czego NIE zrobiono - więc zapłata jeśli
usługę częsciowo wykonano nie jest zaliczką !!

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry