Witam,


Coś mi się kołacze po głowie, że osoby korzystające z kwartalnego
rozliczania VATu nie mogą wykonywać pewnych transakcji zagranicznych.

Konkretnie chciałbym się dowiedzieć, czy rozliczając się w ten sposób
mogę wyjechać do innego kraju UE i wykonać tam pewną usługę (np.
szkolenie, konsultacja itp.)? Czy jeśli usługa ta w PL miałaby 22% vat,
to za granicą mógłbym wystawić fakturę bez VATu? (zw? 0%?)

--
Liwiusz

do góry

Dnia 17-12-2008 o 00:30:53 Liwiusz <l...@b...tego.poczta.onet.pl>
napisał(a):

> Witam,
>
>
> Coś mi się kołacze po głowie, że osoby korzystające z kwartalnego
> rozliczania VATu nie mogą wykonywać pewnych transakcji zagranicznych.
>

ZTCW to to nie ma żadnego znaczenia - jak jesteś małym podatnikiem
to możesz się rozliczać kwartalnie i tyle.
Chyba że w ostatniej nowelizacji coś zmienili.

> Konkretnie chciałbym się dowiedzieć, czy rozliczając się w ten sposób
> mogę wyjechać do innego kraju UE i wykonać tam pewną usługę (np.
> szkolenie, konsultacja itp.)? Czy jeśli usługa ta w PL miałaby 22% vat,
> to za granicą mógłbym wystawić fakturę bez VATu? (zw? 0%?)

IMVHO jeśli już to NP - w końcu fizycznie będziesz tam to wykonywał,
więc art. 5 uptu nie będzie miał zastosowania.
Kwestia czy tam nie będziesz musiał się zarejestrować - np w Szwecji
nie ma zwolnienia podmiotowego i VAT płacisz od pierwszej korony obrotu.

Pozdrawiam,
Tomek

do góry

Tomek pisze:

>> Konkretnie chciałbym się dowiedzieć, czy rozliczając się w ten
>> sposób mogę wyjechać do innego kraju UE i wykonać tam pewną usługę
>> (np. szkolenie, konsultacja itp.)? Czy jeśli usługa ta w PL miałaby
>> 22% vat, to za granicą mógłbym wystawić fakturę bez VATu? (zw? 0%?)
>
> IMVHO jeśli już to NP - w końcu fizycznie będziesz tam to wykonywał,
> więc art. 5 uptu nie będzie miał zastosowania.

Czyli VAT-UE nie składam. A dochód opodatkowuje podatkiem dochodowym?

> Kwestia czy tam nie będziesz musiał się zarejestrować - np w Szwecji
> nie ma zwolnienia podmiotowego i VAT płacisz od pierwszej korony obrotu.


Hm... A gdyby tak usługa została wykonana z terenu PL na rzecz
kontrahenta za granicą - czyli wspomniana już "konsultacja", ale przez
telefon. Jak wtedy z polskim VATem?

--
Liwiusz

do góry

Liwiusz wrote:
>
> Hm... A gdyby tak usługa została wykonana z terenu PL na rzecz
> kontrahenta za granicą - czyli wspomniana już "konsultacja", ale przez
> telefon. Jak wtedy z polskim VATem?
>

Przeczytaj sobie na temat miejsca świadczenia przy świadczeniu usług
(art. 27).

Piotrek

do góry

Tomek pisze:

> Kwestia czy tam nie będziesz musiał się zarejestrować - np w Szwecji
> nie ma zwolnienia podmiotowego i VAT płacisz od pierwszej korony obrotu.


Zatem aby wykonać to najprościej i nie podpadać pod opodatkowanie za
granicą, to musiałbym wykonać taką usługę, która w myśl art. 27 ustawy o
VAT za miejsce świadczenia miałaby Polskę. A co z wysokością polskiej
stawki VAT?

Czy rejestracja w Szwecji (bo akurat o takie państwo mi chodzi) jest
skomplikowana? Jeśli wiesz, to podaj, proszę, hasłowo czynności jakie
bym musiał wykonać (o szczegóły mogę się dopytać kontrahenta na miejscu,
tylko muszę wiedzieć o co pytać :)


--
Liwiusz

do góry

Dnia Wed, 17 Dec 2008 00:35:29 +0100, Tomek napisał(a):

> ZTCW to to nie ma żadnego znaczenia - jak jesteś małym podatnikiem
> to możesz się rozliczać kwartalnie i tyle.
> Chyba że w ostatniej nowelizacji coś zmienili.

Oj zmienili, zmienili.... Ale akurat nie w tej sprawie.
Przede wszystkim dodali kwartalne dla niekoniecznie-małych.
I teraz zagadka: spotkałem się, że stwierdzeniem, że z okazji tej
nowelizacji także mali, którzy już rozliczali się kwartalnie muszą po raz
drugi zgłosić chęć takiego rozliczania od stycznia 2009. Mnie to zgłoszenie
nijak z ustawy nie wychodzi. Ale może ktoś się tu wypowie....

do góry

jureq wrote:
> I teraz zagadka: spotkałem się, że stwierdzeniem, że z okazji tej
> nowelizacji także mali, którzy już rozliczali się kwartalnie muszą po raz
> drugi zgłosić chęć takiego rozliczania od stycznia 2009. Mnie to zgłoszenie
> nijak z ustawy nie wychodzi. Ale może ktoś się tu wypowie....

Czy ta hipoteza była jakoś uzasadniana?

Spojrzałem do nowelizacji i raczej dla "małych" nic w tym zakresie się
nie zmieniło.

Tak więc raczej trudno się doszukać uzasadnienia konieczności powtórnego
zgłaszania.

Piotrek

do góry

Dnia 17-12-2008 o 01:22:38 Liwiusz <l...@b...tego.poczta.onet.pl>
napisał(a):

> Tomek pisze:
>
>> Kwestia czy tam nie będziesz musiał się zarejestrować - np w Szwecji
>> nie ma zwolnienia podmiotowego i VAT płacisz od pierwszej korony obrotu.
>
>
> Zatem aby wykonać to najprościej i nie podpadać pod opodatkowanie za
> granicą, to musiałbym wykonać taką usługę, która w myśl art. 27 ustawy o
> VAT za miejsce świadczenia miałaby Polskę. A co z wysokością polskiej
> stawki VAT?
> Czy rejestracja w Szwecji (bo akurat o takie państwo mi chodzi) jest
> skomplikowana? Jeśli wiesz, to podaj, proszę, hasłowo czynności jakie
> bym musiał wykonać (o szczegóły mogę się dopytać kontrahenta na miejscu,
> tylko muszę wiedzieć o co pytać :)

Jeśli masz możliwość to dopytaj kontrahenta. Ja jestem bardziej
teoretykiem,
tzn współpracowałem z kontrahentem ze Szwecji i chciałem mieć pewność
że jest podatnikiem VAT(pod kątem właśnie art 27uptu) - więc wyszukałem
w necie że u nich zwolnienia podmiotowego nie ma
więc każda Aktiebolag(nasza Spzoo) musi być podatnikiem.

A to że tam będziesz podlegał, to wynika mi wprost z dyrektywy -
"odpłatne świadczenie usług na terytorium państwa członkowskiego
przez podatnika działającego w takim charakterze", natomiast
znowu jestem tutaj tylko teoretykiem, więc nie wiem czy to się
wykazuje na naszym VAT-7 (w polu np. 21)

----

Tak na marginesie - były kiedyś na grupie wątpliwości czy jak podatnik
VAT sprzedaje prywatne zasoby to taka sprzedaż podlega. Z naszej ustawy
to nie wynika specjalnie, a w dyrektywie mamy wprost: "przez podatnika
działającego w takim charakterze".
Zastanawiam się czemu akurat takich jasnych i klarownych zapisów nasze osły
nie przetransponowały do ustawy.

Pozdrawiam,
Topmek

do góry

Dnia 17-12-2008 o 00:46:33 Liwiusz <l...@b...tego.poczta.onet.pl>
napisał(a):

> Tomek pisze:
>
>>> Konkretnie chciałbym się dowiedzieć, czy rozliczając się w ten
>>> sposób mogę wyjechać do innego kraju UE i wykonać tam pewną usługę
>>> (np. szkolenie, konsultacja itp.)? Czy jeśli usługa ta w PL miałaby
>>> 22% vat, to za granicą mógłbym wystawić fakturę bez VATu? (zw? 0%?)
>> IMVHO jeśli już to NP - w końcu fizycznie będziesz tam to wykonywał,
>> więc art. 5 uptu nie będzie miał zastosowania.
>
> Czyli VAT-UE nie składam. A dochód opodatkowuje podatkiem dochodowym?

Znowu poteoretyzuję - przychód w Polsce wynika z nieograniczonego obowiązku
podatkowego, ale możliwe że umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania ma
też tutaj znaczenie żebyś w Szwecji nie musiał nic z tym robić.

>
>> Kwestia czy tam nie będziesz musiał się zarejestrować - np w Szwecji
>> nie ma zwolnienia podmiotowego i VAT płacisz od pierwszej korony obrotu.
>
>
> Hm... A gdyby tak usługa została wykonana z terenu PL na rzecz
> kontrahenta za granicą - czyli wspomniana już "konsultacja", ale przez
> telefon. Jak wtedy z polskim VATem?
>

Zależy co to za konsulatacja, tak jak Piotrek napisał art. 27 uptu
ma decydujące znaczenie (czy raczej odpowiedni przepis dyrektywy, bodajże
artykuł 56)

Pozdrawiam,
Tomek

do góry