Wykonuję coś tam dla klienta(usługę niematerialną),
mamy umówione że za dany etap jest taka a taka płatność,
ale klient może wnieść sensowne zastrzeżenia i muszę je wtedy uwzględnić.
Czyli:
1. oddaję etap i idziemy albo do 2. albo od razu do 4.
2. klient zgłasza zastrzeżenia
3. uwzględniam zastrzeżenia(ew. 2->3->2->... odbywa się kilka razy)
4. akceptacja

I teraz pytanie - czy moment akceptacji jest momentem wykonania
usługi/częsci usługi czyli zarazem momentem
powstania obowiązku podatkowego z DG wg updof?
Moje wątpliwosci rodzą się z tego, że jeśli oddałbym do oceny etap prac np
dzisiaj, a akceptacja nastąpiłaby za cztery tygodnie
- i to bez zastrzeżeń, to w zasadzie usługa wykonana byłaby dzisiaj, a
jednoczesnie nie mógłbym już wystawić niewadliwej faktury,
musiałbym korygować też KPiR.
Tak więc IMO nie jest to logiczne i dopiero akceptacja oznacza faktyczną
sprzedaż i powstanie obowiazku podatkowego?

do góry

Użytkownik <t...@o...pl> napisał w wiadomości
news:op.tys65zihipkhj4@unk.compnet.com.pl...
> Wykonuję coś tam dla klienta(usługę niematerialną),
> mamy umówione że za dany etap jest taka a taka płatność,
> ale klient może wnieść sensowne zastrzeżenia i muszę je wtedy uwzględnić.
> Czyli:
> 1. oddaję etap i idziemy albo do 2. albo od razu do 4.
> 2. klient zgłasza zastrzeżenia
> 3. uwzględniam zastrzeżenia(ew. 2->3->2->... odbywa się kilka razy)
> 4. akceptacja
>
> I teraz pytanie - czy moment akceptacji jest momentem wykonania
> usługi/częsci usługi czyli zarazem momentem
> powstania obowiązku podatkowego z DG wg updof?

WszystkoIHMO zależy od zdefiniowanego okresu rozliczeniowego w umowie,jest
określony moment powstania przychodu w ustawie na ostatni dzień okresu
rozliczeniowego zawartego w umowie lub fakturze,nie rzadziej niz raz w
roku(paragraf chyba znasz)a co za tym idzie ustalasz,że okres rozliczeniowy
np w cyklach 60 dniowych po wcześniejszym zaakceptowaniu jakiegoś
protokołu,IHMO powinno byc ok,nie masz protokołu nie ma "zamkniętego"okresu
rozliczeniowego(dobrze gadam?)a jeśli go wyemitujesz(protokół)to powinieneś
w 60 dniach się zmieścić(nie ma akceptacji wacasz do punku wyjścia).Proszę o
poprawki Mądrzejszych ,jeśłi żle kombinuje:)

> Moje wątpliwosci rodzą się z tego, że jeśli oddałbym do oceny etap prac np
> dzisiaj, a akceptacja nastąpiłaby za cztery tygodnie
> - i to bez zastrzeżeń, to w zasadzie usługa wykonana byłaby dzisiaj, a
> jednoczesnie nie mógłbym już wystawić niewadliwej faktury,
> musiałbym korygować też KPiR.
> Tak więc IMO nie jest to logiczne i dopiero akceptacja oznacza faktyczną
> sprzedaż i powstanie obowiazku podatkowego?


pozdrawiam ania

do góry

Dnia 17-09-2007 o 20:57:10 Ania <a...@N...op.pl> napisał(a):

>
> U?ytkownik <t...@o...pl> napisa? w wiadomo?ci
> news:op.tys65zihipkhj4@unk.compnet.com.pl...
>> Wykonuj? co? tam dla klienta(us?ug? niematerialn?),
>> mamy umówione ?e za dany etap jest taka a taka p?atno?ae,
>> ale klient mo?e wnie?ae sensowne zastrze?enia i musz? je wtedy
>> uwzgl?dniae.
>> Czyli:
>> 1. oddaj? etap i idziemy albo do 2. albo od razu do 4.
>> 2. klient zg?asza zastrze?enia
>> 3. uwzgl?dniam zastrze?enia(ew. 2->3->2->... odbywa si? kilka razy)
>> 4. akceptacja
>>
>> I teraz pytanie - czy moment akceptacji jest momentem wykonania
>> us?ugi/cz?sci us?ugi czyli zarazem momentem
>> powstania obowi?zku podatkowego z DG wg updof?
>
> WszystkoIHMO zale?y od zdefiniowanego okresu rozliczeniowego w
> umowie,jest
> okre?lony moment powstania przychodu w ustawie na ostatni dzie? okresu
> rozliczeniowego zawartego w umowie lub fakturze,nie rzadziej niz raz w
> roku(paragraf chyba znasz)a co za tym idzie ustalasz,?e okres
> rozliczeniowy
> np w cyklach 60 dniowych po wcze?niejszym zaakceptowaniu jakiego?
> protoko?u,IHMO powinno byc ok,nie masz protoko?u nie ma
> "zamkni?tego"okresu
> rozliczeniowego(dobrze gadam?)a je?li go wyemitujesz(protokó?)to
> powiniene?
> w 60 dniach si? zmie?ciae(nie ma akceptacji wacasz do punku
> wyj?cia).Prosz? o
> poprawki M?drzejszych ,je??i ?le kombinuje:)
>

IMHO z tymi okresami rozliczeniowymi to chodzi o coś innego -
np gdy świadczysz komuś jakieś usługi ciągłe, za które rozliczenie
następuje w cyklu miesięcznym - np wywóz śmieci, dostawa internetu itd.

Ja tutaj mam klasyczną usługę "na wykonanie" a nie "na wykonywanie".

do góry

Dnia Mon, 17 Sep 2007 19:35:49 +0200, t...@o...pl napisał(a):

> Wykonuję coś tam dla klienta(usługę niematerialną),
> mamy umówione że za dany etap jest taka a taka płatność,
> ale klient może wnieść sensowne zastrzeżenia i muszę je wtedy uwzględnić.
> Czyli:
> 1. oddaję etap i idziemy albo do 2. albo od razu do 4.
> 2. klient zgłasza zastrzeżenia
> 3. uwzględniam zastrzeżenia(ew. 2->3->2->... odbywa się kilka razy)
> 4. akceptacja
>
> I teraz pytanie - czy moment akceptacji jest momentem wykonania
> usługi/częsci usługi czyli zarazem momentem
> powstania obowiązku podatkowego z DG wg updof?

Zgodnie z uopdof art. 14 ust. 1c data powstania przychodu to wykonanie
usługi, albo częściowe wykonanie usługi, nie później niż dzień wystawienia
faktury (tak pokrótce).

> Moje wątpliwosci rodzą się z tego, że jeśli oddałbym do oceny etap prac np
> dzisiaj, a akceptacja nastąpiłaby za cztery tygodnie
> - i to bez zastrzeżeń, to w zasadzie usługa wykonana byłaby dzisiaj, a
> jednoczesnie nie mógłbym już wystawić niewadliwej faktury,
> musiałbym korygować też KPiR.

To ja bym przewidziała taką sytuację w umowie, jeśli zawierasz ją na
piśmie. Określając, że faktura za etap wykonanej umowy zostanie wystawiona
po "odebraniu" części usługi, czy też jej akceptacji.
I nie byłaby to, moim zdaniem wadliwa faktura, nawet jeśli do oceny ten
etap pracy oddałbyś cztery tygodnie temu.

> Tak więc IMO nie jest to logiczne i dopiero akceptacja oznacza faktyczną
> sprzedaż i powstanie obowiazku podatkowego?

Moim zdaniem, w tym przypadku tak.
No chyba, że będziesz wystawiał fakturę w momencie wykonania pewnego etapu,
a w przypadku niezaakceptowania Twojej usługi, będziesz wystawiał fakturę
korygującą?
Eee... mnie się to nie podoba :)

--
Pozdrawiam,
Jagna

do góry