Witam szanownych grupowiczow,

jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?

Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro (wartosc
ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.

niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy w
ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z wycena
rzeczoznawcy).

jednoczesnie polska spolka chcialaby w ksiegach w ujeciu bilansowym
wykazywac 200 euro a w ujeciu podatkowym ujac jako swiadczenie czesciowo
odplatne dodatkowy przychod odpowiadajacy wartosci urzadzen podanej przez
rzeczoznawce oraz miesiecznie amortyzowac te kwote zgodnie ze stawkami
podatkowymi.

Tutaj moje pytanie. Jak ujac w ksiegach polskiej spolki wartosc urzadzen od
strony podatkowej, a jak od bilansowej?

Prosze o jakies wskazowki i Wasze opinie.

Serdecznie pozdrawiam,
Artur

do góry

Użytkownik "Artur" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:dhlth7$rnt$1@news.onet.pl...
> Witam szanownych grupowiczow,
>
> jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?
>
> Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
> linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro
(wartosc
> ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.
>
> niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy
w
> ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z
wycena
> rzeczoznawcy).

hmm, wynika z tego, ze Niemiec ma przychod 200E a podatku dochodowego
zaplaci kilkadziesiat tysiecy.... dziwny biznes robi.

adi

do góry

No jak to jak ??
Podatkowo zgodnie z otrzymana faktura.
Potem wycena rzeczoznawcy i robisz odpis aktualizujacy wartosc ST. I dajesz
do PPO.
Potem 2 amortyzacje bilansowo i podatkowo no i to wszystko ;-).
pozdr.
KJ

do góry

> No jak to jak ??
> Podatkowo zgodnie z otrzymana faktura.
> Potem wycena rzeczoznawcy i robisz odpis aktualizujacy wartosc ST. I
> dajesz do PPO.
> Potem 2 amortyzacje bilansowo i podatkowo no i to wszystko ;-)

ustawa o rachunkowosci nie przewiduje odpisu aktualizujacego wartosc srodkow
trwalych i wrzucania tego w PPO. Jezeli juz mowimy o przeszacowaniu do
wartosci godziwej wedlug MSRow, to wrzucilibbysmy w kapital z aktualizacji
wyceny.

Zastanawiam sie teraz co bedzie kosztem podatkowym? to znaczy, czy mam
amortyzowac wartosc taka jak na fakturze (100 Euro) czy podwyzszona wartosc
wedlug rzeczoznawcy, czy 3 rozwiazanie roznice miedzy tymi dwoma?

Pozdrawiam,
Artur

do góry

> Zastanawiam sie teraz co bedzie kosztem podatkowym? to znaczy, czy mam
> amortyzowac wartosc taka jak na fakturze (100 Euro) czy podwyzszona
> wartosc wedlug rzeczoznawcy, czy 3 rozwiazanie roznice miedzy tymi dwoma?

Masz chyba racje. Kapital z aktualizacji wyceny.czyli przechodzi przez
bilans.
Amortyzujesz do celow podatkowych wg. faktury. Do celow bilnsowych wg.
wyceny.

do góry

Użytkownik "Artur" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:dhlth7$rnt$1@news.onet.pl...
> Witam szanownych grupowiczow,
>
> jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?
>
> Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
> linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro
(wartosc
> ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.
>
> niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy
w
> ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z
wycena
> rzeczoznawcy).
>
> jednoczesnie polska spolka chcialaby w ksiegacPOlh w ujeciu bilansowym
> wykazywac 200 euro a w ujeciu podatkowym ujac jako swiadczenie czesciowo
> odplatne dodatkowy przychod odpowiadajacy wartosci urzadzen podanej
przez
> rzeczoznawce oraz miesiecznie amortyzowac te kwote zgodnie ze stawkami
> podatkowymi.
>
> Tutaj moje pytanie. Jak ujac w ksiegach polskiej spolki wartosc urzadzen
od
> strony podatkowej, a jak od bilansowej?

Witam,
Troche jeszcze pokombinuje :)

1. Firma niemiecka.
Nie znam przepisów niemieckich, ale gdyby firma stosowala polski pdop to
nie widze artykułu na podstawie ktorego moglaby sie sama opodatkowac. W
Polsce w przypadku znacznych róznic miedzy umowa a wartoscia rynkowa
przychod okresla organ podatkowy.(Art. 14)

2. Firma polska.
Według mnie podatkowo mamy tu do czynienia z art. 12 ust.1 pkt.2
"Przychodami [...]sa w szczegolnosci [...] wartość otrzymanych
nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie rzeczy lub praw, a także wartość
innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń[...]"
Opodatkowaniu podlega roznica pomiedzy wartoscia rynkowa a suma faktycznie
zaplacona.(Art.12 ust. 5a).
Amotyzowana - podatkowo i bilansowo - jest rynkowa wartosc środka.
(Oczywiscie jesli wystapi przychod opodatkowany z art, ktory przytaczalem
wyzej).

Bilansowo podzielam twoje zdanie z tym ze wydaje mi sie ze aktualizacji
powinna dokonac spolka niemiecka przed operacja sprzedazy.

Moze jest mozliwosc zeby podniesc kapital polskiej spolki?

Jesli cos pokrecilem prosze o uwagi.
Pozdrawiam,
adi

do góry