Witam serdecznie.

DG, KPIR, VAT, VAT-UE

Mam kilka wątpliwości, bardzo proszę osoby zorientowane o podpowiedzi i wskazówki.
Z góry z całego serca dziękuję i przepraszam za długi list i być może banalne
pytania.

Wątpliwości: rozliczanie faktur z freelancer . com (australijski serwis pośredniczący
w zleceniach pomiędzy klientem, a wykonawcą).

1. Dostaję zlecenie (np. napisanie małego skryptu PHP czy pozyskanie danych z WWW) od
klienta z Australii np. za 50 AUD. Wykonuję pracę, klient wpłaca kasę, serwis pozwala
wypłacić kasę w PLN na konto firmowe.

a) czy fakturę wystawiam na 50 AUD bez VAT (eksport usług?)
- czy na fakturze ma być VAT 0 czy np. czy w ogóle brak kolumny ?
- jaki typ transakcji (jeśli ktoś życzliwy ma Małą Księgowość RP) "poza
terytorium kraju" to dobry wybór?

b) czy od razu w adnotacji na fakturze mogę podać, kurs średni NBP z poprzedniego
dnia roboczego i wpisać PLN i to księgować (bez faktury Wewnętrznej?).

c) Czy zawsze muszę robić różnice kursowe (tak zawsze / tak, jeśli jest dodatkowy
przychód / nie, jeśli nie chcę)?

d) czy o czymś trzeba jeszcze pamiętać?

2. Freelancer pobiera prowizję w wysokości 10% od kwoty zlecenia. Wystawia swoje
faktury jest na nich mój numer VAT UE. Kwota jest (w przypadku punktu 1) 5 AUD.

a) robię fakturę wewnętrzną wg. kursu średniego NBP z poprzedniego dnia
roboczego.

b) księguję jako import usług art.28b. Więc doliczam VAT i jednocześnie
odliczam.


3. Co, jeśli klientem będzie:

a) klient z PL
- kwota zlecenia np. 123 to brutto? I mam od niej odliczyć 23% VAT?
czyli wystawić na 100 netto?

b) klient z UE (bez VAT UE)

- czy jest tak samo jak w PL?
- księguję (w Małej Księgowości RP) jako "wewnątrzwspólnotową",
"poza terytorium kraju" czy "art 100" ?
- w formularzu VAT-UE chyba nie muszę tej transakcji dodawać?

c) klient z UE z VAT-UE (sprawdzany w VIES)

- nie dodaję VATu, na fakturze piszę o reverse charge,
- czy VAT 0%, np. czy brak kolumny?
- księguję jako art.100
- umieszczam to w formularzu VAT-UE


4 Freelancer ma różne płatne usługi dodatkowe, które rozlicza od razu w PLN
a) przykładowo zrobienie testu/egzaminu umiejętności np. SQL
kosztuje 20 PLN

na fakturze nie ma informacji o wysokości VAT

- czy takie faktury mogę też księgować (czy lepiej dać sobie spokój i nie
kombinować) podobnie jak w punkcie 2.

- Czy faktura wewnętrzna jest potrzebna?


Czy o czymś jeszcze warto pomyśleć?

Bardzo dziękuję za poświęcony czas.

Pozdrawiam.