Witam,

pytanie jak księgować koszty i przychody w okresie zawieszenia.

Sytuacja następująca:
- okres zawieszenia obejmuje miesiące do końca roku kalendarzowego, np. IX-XII
- we IX i następnych m-cach ponosi stały koszt np. najem
- we IX otrzymał zwrot kosztów ZUS (refundacja PFRON) za m-c VIII

Czy księgowalibyście:

a) w każdym m-cu zgodnie z datą wystawienia lub wpływu ww przychodu (metoda
memoriałowa)

b) jednym zapisem na koniec roku do ujęcia w zeznaniu rocznym

W przypadku a) problem jest taki, że otrzymanie refundacji PFRON (uzyskanie
przychodu) w programie księgowym generuje zaliczkę PIT za IX, zaliczki oczywiście w
okresie zawieszenia nie płaci się, ale w programie pozostaje "zaliczka należna do
zapłaty" przenoszona do zeznania rocznego.

Jeśli wpisać wszystko na koniec roku (pod zeznanie), a tak podatkowo mają być
rozliczone koszty i przychody (np.finansowe), to z kolei KPiR za IX, X, XI są puste,
a podatnik ma mimo zawieszenia obowiązek prowadzić ewidencje.

jak to ugryźć?

pozdrawiam
G.