Witam i prosze o pomoc.
Razem z moja Ciocia bylismy wspolwlascicielami rachunku inwestycyjnego
w biurze maklerskim. Jedynymi papierami wartosciowymi byly akcje
pracownicze Cioci, ktore otrzymala po prywatyzacji firmy. Latem 2005
wszystkie sprzedalismy, a rachunek zostal zlikwidowany. Jesienia Ciocia
zmarla.
Obecnie biuro maklerskie przyslalo do obojga PIT-8C. W kazdym z nich
(zarowno moim jak i Cioci) wymieniona jest cala ilosc sprzedanych akcji
(nie polowa). Jak rozliczyc sie na PIT-38? Czy mam sam zglosic cala
sprzedaz jako swoj dochod i w ogole zapomniec o rozliczeniu Cioci? Czy
tez moze raczej powinienem sporzadzic dwa PIT-38 (jeden na siebie a
jeden na Ciocie) i w kazdy wpisac polowe sprzedanych akcji? Jak w
takiej sytuacji podpisac PIT Cioci i kogo wymienic na przelewie
podatku? Zaznaczam, ze na mocy testamentu jestem jedynym spadkobierca,
ale sprawa sadowa potrwa jeszcze wiele miesiecy i na pewno nie skonczy
sie przed terminem skladania PIT-ow.
Czy ktos ma pomysl jak to rozwiklac?

do góry

On Sat, 15 Apr 2006, Zbykusz wrote:

> (nie polowa).

Ale z czegoś wynikało że "nie połowa"?

> Jak rozliczyc sie na PIT-38? Czy mam sam zglosic cala
> sprzedaz jako swoj dochod i w ogole zapomniec o rozliczeniu Cioci?

Ja się nie znam (na dochodach kapitałowych w szczególności), ale
że to dobra podstawa do zabrania głosu ;) to powiem że IMHO tak być
nie powinno :)

> Czy
> tez moze raczej powinienem sporzadzic dwa PIT-38 (jeden na siebie a
> jeden na Ciocie) i w kazdy wpisac polowe sprzedanych akcji? Jak w
> takiej sytuacji podpisac PIT Cioci i kogo wymienic na przelewie
> podatku?

Ordynacja Podatkowa:
+++
Art. 97.
§ 1. Spadkobiercy podatnika, z zastrzeżeniem § 2, przejmują
przewidziane w przepisach prawa podatkowego majątkowe prawa
i obowiązki spadkodawcy.
[...]
Art. 104.
§ 1. Jeżeli spadkodawca był podatnikiem podatku dochodowego
od osób fizycznych, organ podatkowy informuje spadkobierców,
na podstawie posiadanych danych, o wysokości dochodu lub
przychodu spadkodawcy oraz o wysokości wpłaconych zaliczek
na podatek lub podatku, podając równocześnie przypadającą
do zapłacenia kwotę podatku lub kwotę nadpłaty.

§ 2. Jeżeli spadkodawca poniósł wydatki uprawniające do ulg
podatkowych, spadkobierca w terminie 30 dni od dnia otrzymania
informacji, o której mowa w § 1, zawiadamia organ podatkowy
o wysokości poniesionych wydatków.

§ 3. Po upływie terminu, o którym mowa w § 2, organ podatkowy
doręcza spadkobiercom decyzję ustalającą wysokość zobowiązania
podatkowego lub stwierdzającą nadpłatę.
---

IMO widać nikt nie rozlicza się "za zmarłego" - US rozlicza
i wydaje decyzję.

> Zaznaczam, ze na mocy testamentu jestem jedynym spadkobierca,
> ale sprawa sadowa potrwa jeszcze wiele miesiecy i na pewno nie skonczy
> sie przed terminem skladania PIT-ow.

Art. 99. Bieg terminów przewidzianych w art. 68, 70, 71, 77 § 1
oraz art. 80 § 1 ulega zawieszeniu od dnia śmierci spadkodawcy
do dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu
nabycia spadku, nie dłużej jednak niż do dnia, w którym upłynęły
2 lata od śmierci spadkodawcy.


Poczytaj okolice art. 100 w Ordynacji :)

I poczytaj okolice art.1000 (tysiąc, trzy zera ;)) w Kodeksie
Cywilnym, tudzież pytając o spadki, spadkowadców, spadkobiorców
itp. groups.google.pl: IMVHO stan prawny jest taki iż spadkobierca
JEST właścicielem spadku, lecz wobec osób trzecich może się
dokumentować dopiero stwierdzeniem spadku (przez sąd).

> Czy ktos ma pomysl jak to rozwiklac?

Chyba przeczytać przepisy i iść do US!
Pewnie mają większe doświadczenie... dla statystycznego człowieka to
"sprawa jednostkowa", dla statystycznego US mającego >100 000 ludzi
na stanie to codzienność...

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Gotfryd Smolik news wrote:

> Ordynacja Podatkowa:
> +++
> Art. 97.
> § 1. Spadkobiercy podatnika, z zastrzeżeniem § 2, przejmują
> przewidziane w przepisach prawa podatkowego majątkowe prawa
> i obowiązki spadkodawcy.
> [...]
> Art. 104.
> § 1. Jeżeli spadkodawca był podatnikiem podatku dochodowego
> od osób fizycznych, organ podatkowy informuje spadkobierców,
> na podstawie posiadanych danych, o wysokości dochodu lub
> przychodu spadkodawcy oraz o wysokości wpłaconych zaliczek
> na podatek lub podatku, podając równocześnie przypadającą
> do zapłacenia kwotę podatku lub kwotę nadpłaty.
>
> § 2. Jeżeli spadkodawca poniósł wydatki uprawniające do ulg
> podatkowych, spadkobierca w terminie 30 dni od dnia otrzymania
> informacji, o której mowa w § 1, zawiadamia organ podatkowy
> o wysokości poniesionych wydatków.
>
> § 3. Po upływie terminu, o którym mowa w § 2, organ podatkowy
> doręcza spadkobiercom decyzję ustalającą wysokość zobowiązania
> podatkowego lub stwierdzającą nadpłatę.
> ---
>
> IMO widać nikt nie rozlicza się "za zmarłego" - US rozlicza
> i wydaje decyzję.

Dwie rady praktyczne. Niestety sprzeczne.
1. Często zdarza się, że US zapomimina wydać taką decyzję. Więc może
nic nie robić. Przypominam, że jak nawet decyzję wydadzą za 5 lat to
nie będzie odstetek za okres do wydania decyzji.
2. Niestety jest sprawa tej współwłasności. US może to przeoczyć i
wydać decyzję na całą kwotę. Niestety w wypadku decyzji dotyczących
zmarłych istnieje podobno luka w prawie i spadkobierca ani nikt inny
nie ma prawa odwołania się od takiej decyzji. Więc lepiej byłoby
poinformować US o szczegółach dotyczących wspólwłasności *przed*
wydaniem decyzji.

do góry