W dniu 2016-03-10 o 20:32, Adam pisze:

> Wątpliwości: rozliczanie faktur z freelancer . com (australijski serwis
pośredniczący w zleceniach pomiędzy klientem, a wykonawcą).
>
> 1. Dostaję zlecenie (np. napisanie małego skryptu PHP czy pozyskanie danych z WWW)
od klienta z Australii np. za 50 AUD. Wykonuję pracę, klient wpłaca kasę, serwis
pozwala wypłacić kasę w PLN na konto firmowe.
>
> a) czy fakturę wystawiam na 50 AUD bez VAT (eksport usług?)
> - czy na fakturze ma być VAT 0 czy np. czy w ogóle brak kolumny ?
> - jaki typ transakcji (jeśli ktoś życzliwy ma Małą Księgowość RP) "poza
terytorium kraju" to dobry wybór?

Eksport usług to już znikł z ustawy dość dawno temu,
faktura bez VAT - nie podlega VAT, nie mam Malej Księgowości, ta
pasuje, ale może są inne


> b) czy od razu w adnotacji na fakturze mogę podać, kurs średni NBP z
poprzedniego dnia roboczego i wpisać PLN i to księgować (bez faktury Wewnętrznej?).

A po co faktura wewnętrzna akurat do tego?

> c) Czy zawsze muszę robić różnice kursowe (tak zawsze / tak, jeśli jest dodatkowy
przychód / nie, jeśli nie chcę)?

Zawsze musisz.


> d) czy o czymś trzeba jeszcze pamiętać?


O imieninach Krystyny 13 marca? :-)



> 2. Freelancer pobiera prowizję w wysokości 10% od kwoty zlecenia. Wystawia swoje
faktury jest na nich mój numer VAT UE. Kwota jest (w przypadku punktu 1) 5 AUD.
>
> a) robię fakturę wewnętrzną wg. kursu średniego NBP z poprzedniego dnia
> roboczego.
>
> b) księguję jako import usług art.28b. Więc doliczam VAT i jednocześnie
> odliczam.

Tak.


> 3. Co, jeśli klientem będzie:
>
> a) klient z PL
> - kwota zlecenia np. 123 to brutto? I mam od niej odliczyć 23% VAT?
> czyli wystawić na 100 netto?
>
> b) klient z UE (bez VAT UE)
>
> - czy jest tak samo jak w PL?
> - księguję (w Małej Księgowości RP) jako "wewnątrzwspólnotową",
> "poza terytorium kraju" czy "art 100" ?
> - w formularzu VAT-UE chyba nie muszę tej transakcji dodawać?
>
> c) klient z UE z VAT-UE (sprawdzany w VIES)
>
> - nie dodaję VATu, na fakturze piszę o reverse charge,
> - czy VAT 0%, np. czy brak kolumny?
> - księguję jako art.100
> - umieszczam to w formularzu VAT-UE

a) Jak jesteś VATowcem, to nie ma dla Ciebie czegoś takiego w zasadzie
jak kwota brutto przy omawianiu zleceń. Jest netto i rozliczenie VAT.

b) i c) - a co to jest "księguję jako art 100"?
Art 100 jest od deklaracji (czy informacji) a nie definiuje typu transakcji
wszystko będzie na VAT-UE


> 4 Freelancer ma różne płatne usługi dodatkowe, które rozlicza od razu w PLN
> a) przykładowo zrobienie testu/egzaminu umiejętności np. SQL
> kosztuje 20 PLN
>
> na fakturze nie ma informacji o wysokości VAT
>
> - czy takie faktury mogę też księgować (czy lepiej dać sobie spokój i nie
> kombinować) podobnie jak w punkcie 2.
>
> - Czy faktura wewnętrzna jest potrzebna?

Można księgować, z rozliczeniem VAT

> Czy o czymś jeszcze warto pomyśleć?
>
> Bardzo dziękuję za poświęcony czas.

To pewnie nie koniec pytań.