Nie zrażajcie się proszę ilością tekstu, pytania są krótkie i w miarę
rzeczowe :)

Przed założeniem firmy, poszłam do doradcy podatkowego zapytać o kilka
rzeczy, których nie wiedziałam, co poskutkowało tym, że mój portfel
uszczuplił się o 100 zł a po wyjściu od szanownej pani doradcy
wiedziałam tyle samo, co przed wejściem do jej gabinetu. Liczę więc po
raz drugi na Waszą pomoc :)

W zeszłym miesiącu z powodu niezadowolenia zrezygnowałam z usług mojego
biura rachunkowego i postanowiłam zająć się sama "papierkami" mojej
firmy. W związku z tym, że dla własnej satysfakcji sama także
prowadziłam KPiR w programie komputerowym, po odebraniu dokumentów z
biura rachunkowego zauważyłam kilka różnić między pracą moją a firmy i
powstało kilka dylematów, które chciałabym rozwiązać, żeby poprawnie
prowadzić osobiście księgowość w przyszłości.

Wydruk KPiR z biura rachunkowego pochodzi z programu "Księga Przychodów
i rozchodów Rachmistrz 4 EURO" - InSERT Wrocław.

1. Biuro rachunkowe rozdzielało poszczególne pozycje na fakturze na
oddzielne pozycje w księdze. Przykład: mam fakturę, na której widnieją
towary handlowe oraz koszt wysyłki kurierskiej tego towaru, no i w KPiR
jest to rozbite na pozycje np. 1 i 2. Współczuję ludziom, którzy
prowadzą w ten sposób księgi papierowe i milion razy wpisują to samo.

Mój program TGSoft'u "krzyczy", kiedy wpisze się w księdze dwa razy ten
sam numer faktury, przez co śmiem twierdzić, że mogę wpisywać różne
pozycje z jednej faktury w jednej pozycji w księdze, oczywiście w
różnych polach księgi.

Czy moje działanie jest poprawne?

2. Mam faktury, na których znajdują się towary handlowe oraz koszt
wysyłki. Biuro rachunkowe koszt wysyłki wpisywało (w osobnej pozycji w
księdze) jako "pozostałe wydatki" w polu 13.

Moim zdaniem koszt wysyłki, dostawy, wyładowania, itp. powinno się
księgować w "koszty uboczne zakupu" pole 11.

Czy mam rację?

3. Kiedy ja wysyłam klientowi paczkę z towarem u mnie zakupionym,
wpisuję jako jedną z pozycji na fakturze koszt wysyłki (oczywiście z 22%
VAT).

Biuro kosztu wysyłki towaru do klienta nie rozdzielało z wartością
samego towaru, po prostu wszystko było razem wpisane w pole 7 "wartość
sprzedanych towarów i usług".

Ja koszt wysłania towaru do klienta wrzucam w pole 8 "pozostałe
przychody", ponieważ nie ja tę usługę świadczę, tylko poczta czy firma
kurierska.

Które działanie jest poprawne?

4. Biuro nie wpisało w ogóle w KPiR remanentów. Nie ma takiej pozycji
ani przy rozpoczęciu działalności firmy, ani na koniec roku, ani na
początku roku kolejnego. Remanent oczywiście im pięknie wydrukowałam,
podliczyłam, w PIT na zakończenie roku jest ujęty i wliczony do
ostatecznego dochodu firmy.

Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.

Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?

5. Biuro w polu 46 (teraz 48) deklaracji VAT-7, tj. "Nabycie towarów i
usług pozostałych" podawało wartość bez faktur z podatkiem zwolnionym.

Czytałam (może nawet w Waszych dyskusjach), że to wybór indywidualny,
uzależniony od tego czy w rejestrze VAT uwzględnia się faktury z VAT
zwolnionym czy nie.

Ja w rejestrach VAT uwzględniam faktury ze wszystkimi stawkami VAT. Czy
w związku z tym poprawnie będzie, jeśli dotychczas deklaracje VAT-7 były
wypisywane bez pozycji ze zwolnionym VAT'em a teraz nagle od czerwca
zacznę podawać w polu 48 wartość netto wszystkich zakupów (również z VAT
zwolnionym)? Oczywiście ostateczny wynik deklaracji czyli kwota
przechodząca na następny miesiąc lub kwota podlegająca zapłacie do US
się tu nie zmienia.

Odpowiedzi na którekolwiek z moich pytań będą mi bardzo pomocne :)

Pozdrawiam,
Zuzia

do góry

Dnia 11-07-2009 o 17:58:05 Zuzia <m...@t...pl> napisał(a):

>
> 1. Biuro rachunkowe rozdzielało poszczególne pozycje na fakturze na
> oddzielne pozycje w księdze. Przykład: mam fakturę, na której widnieją
> towary handlowe oraz koszt wysyłki kurierskiej tego towaru, no i w KPiR
> jest to rozbite na pozycje np. 1 i 2. Współczuję ludziom, którzy
> prowadzą w ten sposób księgi papierowe i milion razy wpisują to samo.
>
> Mój program TGSoft'u "krzyczy", kiedy wpisze się w księdze dwa razy ten
> sam numer faktury, przez co śmiem twierdzić, że mogę wpisywać różne
> pozycje z jednej faktury w jednej pozycji w księdze, oczywiście w
> różnych polach księgi.
>
> Czy moje działanie jest poprawne?

IMHO nie ma przeszkód do księgowania tak czy siak, to ma znaczenie
wyłącznie "technicze", natomiast podatkowego nie ma żadnego.

I jeszcze jedna uwaga - to że program nie pozwala na coś co jest zgodne z prawem
to pół biedy, gorzej jeśli nie pozwala zrobić czegoś co jest konieczne do bycia
w zgodzie z prawem :)

>
> 2. Mam faktury, na których znajdują się towary handlowe oraz koszt
> wysyłki. Biuro rachunkowe koszt wysyłki wpisywało (w osobnej pozycji w
> księdze) jako "pozostałe wydatki" w polu 13.
>
> Moim zdaniem koszt wysyłki, dostawy, wyładowania, itp. powinno się
> księgować w "koszty uboczne zakupu" pole 11.
>
> Czy mam rację?

Zakładam że rozporzadzenie już "wciągnęłaś":
http://www.infor.pl/podatki/przepisy-prawne/DZU.2003
.152.0001475/Rozporzadzenie-Ministra-Finansow-w-spra
wie-prowadzenia-podatkowej-ksiegi-przychodow-i-rozch
odow.html

Wg objaśnień do wzoru księgi wychodzi mi że masz rację.
Ta kolumna 11 ma znaczenie przy remanencie, który możesz wycenić wg "cen zakupu"
albo "cen nabycia" - zgodnie ze słowniczniem w rozporządzeniu.

>
> 3. Kiedy ja wysyłam klientowi paczkę z towarem u mnie zakupionym,
> wpisuję jako jedną z pozycji na fakturze koszt wysyłki (oczywiście z 22%
> VAT).
>
> Biuro kosztu wysyłki towaru do klienta nie rozdzielało z wartością
> samego towaru, po prostu wszystko było razem wpisane w pole 7 "wartość
> sprzedanych towarów i usług".
>
> Ja koszt wysłania towaru do klienta wrzucam w pole 8 "pozostałe
> przychody", ponieważ nie ja tę usługę świadczę, tylko poczta czy firma
> kurierska.
>
> Które działanie jest poprawne?

Sprzedaż też powinienna iść do kol. 8 bol nie Ty sprzedajesz tylko hurtownia ;)

>
> 4. Biuro nie wpisało w ogóle w KPiR remanentów. Nie ma takiej pozycji
> ani przy rozpoczęciu działalności firmy, ani na koniec roku, ani na
> początku roku kolejnego. Remanent oczywiście im pięknie wydrukowałam,
> podliczyłam, w PIT na zakończenie roku jest ujęty i wliczony do
> ostatecznego dochodu firmy.
>
> Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
> ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
> program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.
>
> Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?

Patrz: par. 27 rozporządzenia

>
> 5. Biuro w polu 46 (teraz 48) deklaracji VAT-7, tj. "Nabycie towarów i
> usług pozostałych" podawało wartość bez faktur z podatkiem zwolnionym.
>
> Czytałam (może nawet w Waszych dyskusjach), że to wybór indywidualny,
> uzależniony od tego czy w rejestrze VAT uwzględnia się faktury z VAT
> zwolnionym czy nie.

To jest ciężkie do ugryzienia, chyba że skojarzysz że nikt nie zmusza do odliczenia
VAT
(patrz art. 86 ustawy o podatku od towarów i usług - "podatnik ma prawo (...)").
Skoro nikt nie zmusza, to odliczać nie trzeba. A skoro odliczać nie trzeba, to nie
trzeba
wpisywać do VAT-7. Innymi słowy w polu "Nabycie towarów i usług pozostałych" nie
wpisujesz
wszytskich nabyć, a tylko te od których chcesz odliczyć VAT. Skoro na fakturach bez
VAT
nie ma co odliczać, to tym bardziej nic się nie stanie jak ich tam nie dodasz.
(chyba że rozliczasz się jakąś propocją czy innym sposobem który wymusza wpisywanie
także faktur zwolnionych.)
Oczywiście IMO, bo każdy się bawi na swój rachunek :)

--
Pozdrawiam,
Tomek

do góry

Tomek pisze:
> Dnia 11-07-2009 o 17:58:05 Zuzia <m...@t...pl> napisał(a):
>
>> 1. Biuro rachunkowe rozdzielało poszczególne pozycje na fakturze na
>> oddzielne pozycje w księdze. Przykład: mam fakturę, na której widnieją
>> towary handlowe oraz koszt wysyłki kurierskiej tego towaru, no i w KPiR
>> jest to rozbite na pozycje np. 1 i 2. Współczuję ludziom, którzy
>> prowadzą w ten sposób księgi papierowe i milion razy wpisują to samo.
>>
>> Mój program TGSoft'u "krzyczy", kiedy wpisze się w księdze dwa razy ten
>> sam numer faktury, przez co śmiem twierdzić, że mogę wpisywać różne
>> pozycje z jednej faktury w jednej pozycji w księdze, oczywiście w
>> różnych polach księgi.
>>
>> Czy moje działanie jest poprawne?
>
> IMHO nie ma przeszkód do księgowania tak czy siak, to ma znaczenie
> wyłącznie "technicze", natomiast podatkowego nie ma żadnego.
>
> I jeszcze jedna uwaga - to że program nie pozwala na coś co jest zgodne z prawem
> to pół biedy, gorzej jeśli nie pozwala zrobić czegoś co jest konieczne do bycia
> w zgodzie z prawem :)
>
>> 2. Mam faktury, na których znajdują się towary handlowe oraz koszt
>> wysyłki. Biuro rachunkowe koszt wysyłki wpisywało (w osobnej pozycji
>> księdze) jako "pozostałe wydatki" w polu 13.
>>
>> Moim zdaniem koszt wysyłki, dostawy, wyładowania, itp. powinno się
>> księgować w "koszty uboczne zakupu" pole 11.
>>
>> Czy mam rację?
>
> Zakładam że rozporzadzenie już "wciągnęłaś":
> http://www.infor.pl/podatki/przepisy-prawne/DZU.2003
.152.0001475/Rozporzadzenie-Ministra-Finansow-w-spra
wie-prowadzenia-podatkowej-ksiegi-przychodow-i-rozch
odow.html
>
> Wg objaśnień do wzoru księgi wychodzi mi że masz rację.
> Ta kolumna 11 ma znaczenie przy remanencie, który możesz wycenić wg "cen zakupu"
> albo "cen nabycia" - zgodnie ze słowniczniem w rozporządzeniu.
>
>> 3. Kiedy ja wysyłam klientowi paczkę z towarem u mnie zakupionym,
>> wpisuję jako jedną z pozycji na fakturze koszt wysyłki (oczywiście z 22%
>> VAT).
>>
>> Biuro kosztu wysyłki towaru do klienta nie rozdzielało z wartością
>> samego towaru, po prostu wszystko było razem wpisane w pole 7 "wartość
>> sprzedanych towarów i usług".
>>
>> Ja koszt wysłania towaru do klienta wrzucam w pole 8 "pozostałe
>> przychody", ponieważ nie ja tę usługę świadczę, tylko poczta czy firma
>> kurierska.
>>
>> Które działanie jest poprawne?
>
> Sprzedaż też powinienna iść do kol. 8 bol nie Ty sprzedajesz tylko hurtownia ;)

Rozumiem, że powyższe zdanie jest ironiczne? :) Może faktycznie zły
przykład z tą pocztą czy kurierem, ale tak jakoś mi się skojarzyło :)
Czyli wysyłkę wrzucić razem z towarem do 7 czy mogę to rozdzielić na 7 i 8?

>
>> 4. Biuro nie wpisało w ogóle w KPiR remanentów. Nie ma takiej pozycji
>> ani przy rozpoczęciu działalności firmy, ani na koniec roku, ani na
>> początku roku kolejnego. Remanent oczywiście im pięknie wydrukowałam,
>> podliczyłam, w PIT na zakończenie roku jest ujęty i wliczony do
>> ostatecznego dochodu firmy.
>>
>> Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
>> ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
>> program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.
>>
>> Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?
>
> Patrz: par. 27 rozporządzenia

No wiem, wiem, ale Wy tu macie większą moc przekonywania :))

>
>> 5. Biuro w polu 46 (teraz 48) deklaracji VAT-7, tj. "Nabycie towarów i
>> usług pozostałych" podawało wartość bez faktur z podatkiem zwolnionym.
>>
>> Czytałam (może nawet w Waszych dyskusjach), że to wybór indywidualny,
>> uzależniony od tego czy w rejestrze VAT uwzględnia się faktury z VAT
>> zwolnionym czy nie.
>
> To jest ciężkie do ugryzienia, chyba że skojarzysz że nikt nie zmusza do odliczenia
VAT
> (patrz art. 86 ustawy o podatku od towarów i usług - "podatnik ma prawo (...)").
> Skoro nikt nie zmusza, to odliczać nie trzeba. A skoro odliczać nie trzeba, to nie
trzeba
> wpisywać do VAT-7. Innymi słowy w polu "Nabycie towarów i usług pozostałych" nie
wpisujesz
> wszytskich nabyć, a tylko te od których chcesz odliczyć VAT. Skoro na fakturach bez
VAT
> nie ma co odliczać, to tym bardziej nic się nie stanie jak ich tam nie dodasz.
> (chyba że rozliczasz się jakąś propocją czy innym sposobem który wymusza wpisywanie
> także faktur zwolnionych.)
> Oczywiście IMO, bo każdy się bawi na swój rachunek :)
>

Widzę, że tylko Tomek mnie tu troszkę lubi, czyżby pozostali do kobiet
się zrazili? :) Może moje dylematy mogą być dla Was błahe, ale ja
wyznaję zasadę, że lepiej 1000 razy zapytać, niż zrobić źle.

do góry

Dnia 11-07-2009 o 19:24:03 Zuzia <m...@t...pl> napisał(a):

>>
>> Sprzedaż też powinienna iść do kol. 8 bol nie Ty sprzedajesz tylko hurtownia ;)
>
> Rozumiem, że powyższe zdanie jest ironiczne? :) Może faktycznie zły

Jest ironiczne, tak żeby pokazać kontrast :)

> przykład z tą pocztą czy kurierem, ale tak jakoś mi się skojarzyło :)
> Czyli wysyłkę wrzucić razem z towarem do 7 czy mogę to rozdzielić na 7 i 8?

Tak myślę, aczkolwiek jeśli o mnie chodzi to dawno przestałem się przejmować
tym co do której kolumny (w sensie 7 czy 8), to jest tylko kwalifikacja techniczna
i nie rzutuje na rozliczenie podatków, więc nic złego się nie powinno stać
z powodu błędnej kwalifikacji.

>>>
>>> Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?
>>
>> Patrz: par. 27 rozporządzenia
>
> No wiem, wiem, ale Wy tu macie większą moc przekonywania :))

To błąd, minister zapisał to w miarę jasno a to on tu kanon ustala :)

--
Pozdrawiam,
Tomek

do góry

Dziękuję Tomku za wszystko :) Masz u mnie dobre piwko :)

Życzę miłej nocy,
Zuzia

do góry

Tomek wrote:

>> Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
>> ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
>> program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.
>>
>> Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?
>
> Patrz: par. 27 rozporządzenia

Tyle tylko, że w przepisie mowa jest o samym wpisie,
a nie technicznie jakie wartości i w jakie kolumny.
(może się trafić taki podatnik, który uzna, że się nie da wpisać,
bo ma np 25 pozycji spisu, a kolumn tylko 17 czy 18 :-)

Dlatego wg mnie wystarczy jakakolwiek wzmianka,
byleby zaznaczyć, że został remanent
uwzględniony w rozliczeniu rocznym.

do góry

On Sun, 12 Jul 2009, cef wrote:

> Tomek wrote:
>
>>> Znalazłam we wszelkich internetowych źródłach, że remanent MUSI być
>>> ujęty w księdze. W mojej KPiR wpisałam więc remanenty jak zasugerował
>>> program w polu 15 "Inne", bez podania pozycji w księdze.
>>>
>>> Czy działanie biura jest tu niedopatrzeniem?
>>
>> Patrz: par. 27 rozporządzenia
>
> Tyle tylko, że w przepisie mowa jest o samym wpisie,
> a nie technicznie jakie wartości i w jakie kolumny.
> (może się trafić taki podatnik, który uzna, że się nie da wpisać,
> bo ma np 25 pozycji spisu, a kolumn tylko 17 czy 18 :-)

Czekaj, czekaj, IMO ma tu miejsce nieporozumienie.
Do KPiR wpisujemy *SUMĘ* ze spisu! - jedna pozycja, a nie sam arkusz
spisowy.

> Dlatego wg mnie wystarczy jakakolwiek wzmianka,
> byleby zaznaczyć, że został remanent
> uwzględniony w rozliczeniu rocznym.

IMO zdecydowanie nie wystarczy - ma być podana kwota sumy remanentowej,
bo ją uwzględnia się w wyliczaniu dochodu :)

pzdr, Gotfryd

do góry

On Sat, 11 Jul 2009, Zuzia wrote:

> Widzę, że tylko Tomek mnie tu troszkę lubi, czyżby pozostali do kobiet się
> zrazili? :)

No, przyłazi, zadaje pytanie w sobotę i chce odpowiedzi "już" ;)
Za nerwowo działasz :O

pzdr, Gotfryd

do góry

Gotfryd Smolik news wrote:

> Czekaj, czekaj, IMO ma tu miejsce nieporozumienie.
> Do KPiR wpisujemy *SUMĘ* ze spisu! - jedna pozycja, a nie sam arkusz
> spisowy.

Dosłownie jest w przepisach:
"...Podatnicy są obowiązani do sporządzenia i wpisania do księgi spisu z
natury..."
i co byś nie wymyślił, to zawsze się znajdzie ktoś, kto zechce wpisać cały.


>> Dlatego wg mnie wystarczy jakakolwiek wzmianka,
>> byleby zaznaczyć, że został remanent
>> uwzględniony w rozliczeniu rocznym.
>
> IMO zdecydowanie nie wystarczy - ma być podana kwota sumy
> remanentowej, bo ją uwzględnia się w wyliczaniu dochodu :)

No przez tę wzmiankę, to ja rozumiem właśnie tę uwzględnianą sumę.
To jest jakieś minimum informacji.

do góry

Gotfryd Smolik news pisze:
> On Sat, 11 Jul 2009, Zuzia wrote:
>
>> Widzę, że tylko Tomek mnie tu troszkę lubi, czyżby pozostali do kobiet
>> się zrazili? :)
>
> No, przyłazi, zadaje pytanie w sobotę i chce odpowiedzi "już" ;)
> Za nerwowo działasz :O
>
> pzdr, Gotfryd

Po prostu na inne posty były odpowiedzi a na moje słabo :) Domyśliłam
się oczywiście, że to kwestia weekendu :)

Zuzia

do góry