Witam,

właśnie otrzymałem fakturę z 17.12.2002 a zapłacę ją dopiero w tym roku. Jak
ją ująć w ewidencji (PKPiR) i jak rozliczyć podatek dochodowy i VAT ? Zawsze
unikałem takiej sytuacji i nie jestem pewien jak powinienem to prawidłowo
zaweidencjonować.


Pozdrawiam
PeTe

do góry

Użytkownik "PeTe" <p...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:av4t9a$9d8$1@news.tpi.pl...
> Witam,
>
> właśnie otrzymałem fakturę z 17.12.2002 a zapłacę ją dopiero w tym roku.
Jak
> ją ująć w ewidencji (PKPiR) i jak rozliczyć podatek dochodowy i VAT ?
Zawsze
> unikałem takiej sytuacji i nie jestem pewien jak powinienem to prawidłowo
> zaweidencjonować.
> Pozdrawiam
> PeTe

1) Sprawa PDoF :
Jeśli jest to f-ra dot. towaru handlowego, materiału itp - ujmujesz zawsze w
chwili dostawy - bez względu na miesiąc, termin zapłaty i metodę
(kasa-memoriał).
Jeśli jest to f-ra kosztowa - to bez względu na stosowaną przez cały rok
metodę (kasa - memoriał) - jeśli ów koszt dotyczy 2002 r - księgujesz w
grudniu (chodzi o "kosztowe" rozliczenie roku podatkowego). Inaczej : jeśli
przy kosztach cały rok stosowałeś metodę kasy - w grudniu wyjątkowo
stosujesz metodę memoriału.
Zobacz art. 22 UoPDoOF ust. 4,5 i 6 .

2) Sprawa VAT :
PKPiR nie ma nic do VAT - to dwa odrębne podatki. Grudzień to dla VAT-u taki
sam dobry miesiąc jak każdy inny. Wszak w tym podatku nie ma "zamknięcia
roku podatkowego".
AR

do góry

> PKPiR nie ma nic do VAT - to dwa odrębne podatki. Grudzień to dla VAT-u
taki
> sam dobry miesiąc jak każdy inny. Wszak w tym podatku nie ma "zamknięcia
> roku podatkowego".

OK, ale czy dla VAT nie ma znaczenia data zapłaty ?

PeTe

do góry

Użytkownik "PeTe" <p...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:av65h1$ipr$1@news.tpi.pl...
> > PKPiR nie ma nic do VAT - to dwa odrębne podatki. Grudzień to dla VAT-u
> taki
> > sam dobry miesiąc jak każdy inny. Wszak w tym podatku nie ma "zamknięcia
> > roku podatkowego".
>
> OK, ale czy dla VAT nie ma znaczenia data zapłaty ?
>
> PeTe
>
Uważam, że nie ma znaczenia (mówię o metodzie comiesięcznej - tej nowej nie
znam). Przeszukaj wątki wcześniejsze - w grudniu kilka osób udowadniało na
różne sposoby, że nie ma znaczenia (nie mówiąc już o treści przepisów). Jest
wyjątek dotyczący faktur za energię elektryczną, telefony i coś tam jeszcze
(sięgnij do ustawy), gdzie za datę otrzymania faktury uważa się datę
wymagalnej przez wystawcę płatności. Ale wcale nie musisz jej płacić dla
odliczenia VAT. To jedna z metod zamiatania przez Ministerstwo Finansów
śmieci pod dywan - skutkująca odpowiednim opóźnieniem odliczenia lub zwroty
VAT-u.
Pozdrawiam. AR.

do góry

On Fri, 3 Jan 2003, Andrzej R. wrote:

>+ Użytkownik "PeTe" <p...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
[...]
>+ Jeśli jest to f-ra kosztowa - to bez względu na stosowaną przez cały rok
>+ metodę (kasa - memoriał) - jeśli ów koszt dotyczy 2002 r - księgujesz w
>+ grudniu (chodzi o "kosztowe" rozliczenie roku podatkowego). Inaczej : jeśli
>+ przy kosztach cały rok stosowałeś metodę kasy - w grudniu wyjątkowo
>+ stosujesz metodę memoriału.

Ciekawe... Mało przystaje do komentarza Maddy który był niedawno
(że przy przejściu z kasy na memoriał można "stracić koszt"
dla niezapłaconych na przełomie roku faktur !)

>+ Zobacz art. 22 UoPDoOF ust. 4,5 i 6 .

No... i jak wytłumaczyć niestosowanie się do zapisu "w roku
którym zostały *poniesione*" przy zasadzie kasy ??
Przecież zapis "o ile nie można inaczej" nie ma zastosowania
- spokojnie *może* zaksięgować na bieżąco.

pozdrowienia, Gotfryd
(zaciekawiony jak to z tą kasą - nie stosuję :))

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości
news:Pine.WNT.4.50.0301041612540.-40911543-100000@k6
-2.portezjan.zabrze.pl..
.
> On Fri, 3 Jan 2003, Andrzej R. wrote:
>
> >+ Użytkownik "PeTe" <p...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
> [...]
> >+ Jeśli jest to f-ra kosztowa - to bez względu na stosowaną przez cały
rok
> >+ metodę (kasa - memoriał) - jeśli ów koszt dotyczy 2002 r - księgujesz w
> >+ grudniu (chodzi o "kosztowe" rozliczenie roku podatkowego). Inaczej :
jeśli
> >+ przy kosztach cały rok stosowałeś metodę kasy - w grudniu wyjątkowo
> >+ stosujesz metodę memoriału.
>
> Ciekawe... Mało przystaje do komentarza Maddy który był niedawno
> (że przy przejściu z kasy na memoriał można "stracić koszt"
> dla niezapłaconych na przełomie roku faktur !)
>
> >+ Zobacz art. 22 UoPDoOF ust. 4,5 i 6 .
>
> No... i jak wytłumaczyć niestosowanie się do zapisu "w roku
> którym zostały *poniesione*" przy zasadzie kasy ??
> Przecież zapis "o ile nie można inaczej" nie ma zastosowania
> - spokojnie *może* zaksięgować na bieżąco.
>
> pozdrowienia, Gotfryd
> (zaciekawiony jak to z tą kasą - nie stosuję :))

Re :
Nie mam szans wybronić się. Przepraszam "PeTe" i mam nadzieję, że worka
pokutnego nie każe mi założyć. Zasugerowałem się słowem "dotyczą" w ust. 5
przeoczywszy warunek jego stosowania przy KPiR zawarty w ust. 6. Dziękuję
Gotfrydowi za sprostowanie.
A.Rządkowski

do góry

On Sat, 4 Jan 2003, Andrzej R. wrote:
[...]
>+ Przepraszam "PeTe" i mam nadzieję, że worka
>+ pokutnego nie każe mi założyć.

Y tam, tylko kto nic nie robi się nie myli :)

pzdr, Gotfryd
(który też już "wtapiał" pochopnymi wnioskami :])

do góry

> Nie mam szans wybronić się. Przepraszam "PeTe" i mam nadzieję, że worka
> pokutnego nie każe mi założyć. Zasugerowałem się słowem "dotyczą" w ust. 5
> przeoczywszy warunek jego stosowania przy KPiR zawarty w ust. 6. Dziękuję

:-) Worek pokutny nie grozi, ale reasumując Panowie bo coraz mniej z tego
rozumiem a więc:

Dane:
Faktura z grudnia, zapłacona w styczniu, towar handlowy (odsprzedany pewnie
jeszcze w grudniu :-) )

Szukane:
Jak KPiR, Jak PIT-5, Jak VAT 7.

Rozwiązanie:
Zarówno VAT jak i PDoF płacę w Grudniu (naprawde w marcu) , i ujmuje w
dokumentacji ksiegowej grudnia.

Jak rozumiem wcześniejsze dywagacje dotyczyły faktur kosztowych.
Pozdrawiam
PeTe

do góry

Użytkownik "PeTe" <p...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:av93g4$a52$1@news.tpi.pl...
> Jak rozumiem wcześniejsze dywagacje dotyczyły faktur kosztowych.
Re: Oczywiście.

> Dane:
> Faktura z grudnia, zapłacona w styczniu, towar handlowy (odsprzedany
pewnie
> jeszcze w grudniu )
> Szukane:
Jak KPiR,
Re: Księgujemy f-rę w grudniu. .
Jak PIT-5,
Re: Nie składasz za grudzień (jeśli obliczona za listopad zaliczka >0 to
zapłaciłeś ją w grudniu w podwójnej wysokości tj. za listopad i grudzień).
Ostateczne rozliczenie w deklaracji za cały rok, gdzie wejdzie grudzień w
podsumowaniu wszystkich miesięcy.
Jak VAT 7.
Re: Identycznie jak w poprzednich miesiącach. Koniec roku nie ma znaczenia.
VAT nie jest podatkiem "rocznym" i nie istnieje tu pojęcie "zamknięcia roku
podatkowego.
Pozdrawiam. Andrzej R.

do góry