-
Usługi transportowe: przedawnione należności
Firma posiada należności przeterminowane z tytułu świadczonych usług transportowych. Należności te są zarówno od kontrahentów krajowych, jak i zagranicznych. W jaki sposób można zaliczyć te należności do kosztów podatkowych? Jak w transporcie liczy się okres przedawnienia? Czy rok od daty wystawienia faktury, wykonania usługi czy od terminu ...
-
Sprawa w sądzie z dłużnikiem a konta księgowe
... firmy figurują przeterminowane należności z tytułu sprzedaży towarów. W celu zapobieżenia ich przedawnieniu jednostka zamierza wystąpić przeciw dłużnikowi na drogę sądową. W jaki sposób należy ująć to zdarzenie w księgach rachunkowych? Jeżeli jednostka posiada w księgach rachunkowych nierozliczone salda należności przeterminowanych, czyli ...
-
Bilans a odroczony podatek dochodowy
... należności w złotówkach w kwocie 150.000 zł, które są przeterminowane. Wysłała kontrahentowi spółki notę odsetkową na 15.000 zł. Odsetki naliczone są tylko przychodem w rachunkowości, podatkowo ich nie uznajemy do chwili otrzymania. Wartość księgowa należności ...
-
Korekta VAT nawet w przypadku sporu o płatność
... lub na fakturze. Innymi słowy, w sytuacji gdy zobowiązanie jest przeterminowane o 90 dni, musimy skorygować podatek odliczony z terminu 90 dni. W przepisie art. ... , korekta dotyczy podatku naliczonego, przypadającego na nieuregulowaną część należności. W przypadku zapłaty należności po dokonaniu korekty, o której mowa powyżej, podatnik ma prawo ...