Maciek napisał(a):
> Witam
>
> W mojej mikro działalności jakoś do tej pory nie spotkałem się z
> fakturami korygującymi, aż w tym miesiącu przyjdzie mi się zmierzyć z dwoma.
>
> 1. W roku 2005 kupiłem urządzenie wykorzystywane w działalności (zakup
> zaksięgowany w KPiR jako "pozostałe wydatki"). Urządzenie padło, naprawa
> nieopłacalna i w tym miesiącu dostałem fakturę korygującą. Jak to
> zaksięgować w KPiR i ewidencji VAT?
>
> 2. W czerwcu 2006 sprzedałem urządzenie, które z pewnych względów klient
> zwrócił i przyjdzie mi wystawić w tym miesiącu fakturę korygującą. Tu
> podobne pytanie: jak (czy też może właściwie: kiedy) zaksięgować to w
> KPiR i ewidencji VAT?
>
> --
> Pozdrawiam
> Maciek

ad1. W kol 14 na czerwono wpisujesz wartość FVkorekty. VAT też na
czerwono.
> KPiR, VAT

ad.2 To samo; w kolumnie przychodów na czerwono księgujesz swoją FV
i w ewidencji VAT też . Pamiętaj o podpisie FV kor. przez klienta z
datą otrzymania FV kor. gdyż świadczy to o uznaniu przez niego
zwrotu a Ty możesz pomniejszyć zapłacony wcześniej VAT. Księgujesz
z datą otrzymania FV kor przez klienta.
Jeżeli FV przyjdzie pocztą np 3 grudnia a podpisana była np 29
liatopad to księgujesz ją w grudniu i dopinasz kopertę.

Gir