Użytkownik "Andy" <a...@a...net.pl> napisał w wiadomości
> > > 2. czy do KPiR moge ksiegowac z ta sama data?
> >
> > Nie. Do KPiR należy wpisywać z datą _wydania_ towaru. Sądzę,
> że wydanie =
> > nadanie na poczcie.
>
> Czyli wszystkie zwroty do korekty? :-( A co w takim wypadku z
> kosztami
> nadania? Część wpłaconej kwoty poczta podobna zwraca...

-----------
Art. 14. 1. Za przychód (...), uważa się kwoty należne, choćby nie zostały
faktycznie otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych
bonifikat i skont.(...)
-----------
No i mam kolejne wątpliwości:
Nadajemy na poczcie towar. Czy kwota, którą wpisujemy na pobraniu jest KWOTĄ
NALEŻNĄ już w momencie nadania przesyłki, czy staje się nią dopiero, gdy
klient ją odbierze? Przecież trudno twierdzić, że coś nam się od klienta
należy, zanim jeszcze nie otrzyma on swojego towaru, prawda? Z drugiej
strony można argumentować, że wzajemne zobowiązanie (a więc i należność)
powstały w chwili zawarcia umowy kupna-sprzedaży (np. poprzez złożenie
zamówienia w sieci) - Ty zobowiązujesz się dostarczyć towar, klient -
zapłacić za niego. Więc jest to kwota należna, chociaż jeszcze nie
otrzymana. I tak chyba należy tę sytuację interpretować.
----------------
Art. 14. 1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się,
(...) dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak niż ostatni
dzień miesiąca, w którym nastąpiło:
1) wydanie rzeczy, (...)
----------------

Procedura powinna polegać na tym, że przychód wpisujesz do KPiR w momencie
wystawienia faktury, lub jeśli faktury nie wystawiasz - do końca miesiąca, w
którym nadałeś przesyłkę. Jeśli w kolejnym miesiącu (lub miesiącach, Poczta
potrafi zaskakiwać) otrzymałeś zwrot, to faktycznie powinieneś pomniejszyć
przychód z miesiąca wcześniejszego, korygować PIT-5 itd. itp. W praktyce
*chyba* można zwyczajnie wpisać zwrot z minusem w miesiącu bieżącym (podatek
doch. rozliczasz rocznie, a Skarb Państwa na tym nie traci).

> Tyle, że ja tych usług nie wykonuję, a jedynie pośrdniczę.
> Bardziej mi to
> podchodzi pod refakturowanie usług (nic sobie nie doliczam).
> Czy można
> refakturować usługi bez faktury?

Wogóle zacznijmy od tego, że sama idea refakturowania opiera się na pismach
różnych podsekretarzy departamentów Ministerstwa Finansów i nie ma podstaw w
ustawach podatkowych.
http://firma.onet.pl/1282,1103157,poradnik.html

Poza tym, przy PP masz stawkę "zwolnione" co komplikuje rozliczenia Vatu z
faktur zakupowych - możesz odliczyć tylko część proporcjonalnie przypadającą
na sprzedaż opodatkowaną (a refakturując usługi PP, masz też sprzedaż
zwolnioną). Innymi słowy - tracisz na vacie. Może lepiej wrzucać te koszty w
cenę towaru? Ale na upartego można wówczas przyczepić się, że świadczysz
"darowiznę usług" polegających na przesłaniu towaru do klienta i... obciążyć
Cię vatem!

> > zastrzeżeniem, że nie wiem jak się ma wystawienei faktury przez PP RAZ w
> > miesiacu, do obowiązku wystawienia faktury maks. 7 dni po wykonaniu
> usługi.
>
> Rzeczywiście! A może w ogóle nie potrzebuję tej faktury? Czy potwierdzenia
> nadania z wpisanymi kwotami w pocztowej książce nadawczej są podstawą do
> księgowania, tak jak wyciągi z banku?

Tak, dowody opłaty pocztowej są podstawą księgowania w KPiR (patrz
rozporządzenie w sprawie KPiR). Ale wówczas sprawa refakturowania jest już
zupełnie pokręcona i ja wysiadam ;-).

Pozdrawiam,
BaLab