Użytkownik "Zygmunt Kałuża" <e...@h...pl> napisał w wiadomości
news:b13m3m$2pmv$1@news2.ipartners.pl...
> Chyba jednak nie tak - Atomek cię wprowadza w błąd:
>
> Jeśli w poz. 38 Razem jest 0 (czyli nie ma podatku należnego), to pomimo
> przeniesienia na następny miesiąc (poz. 68), które to przeniesienie
wpisuje
> się do poz. 39 - suma odliczeń w poz. 59 musi być 0 i wtedy również poz.
68
> jest równa 0 ! (to jest ten art. 19 ust.4, októrym mowa w wyjaśnieniach do
> poz. 59). Odliczenia przenosi się do kolejnego miesiąca w dziale D2 -
czyli
> dopiero do miesiąca wktórym dokonano jakiejś sprzedaży opodatkowanej (byle
> nie dłużej niż do 36 miesięcy).
>
> Z.K.
>
===============
najpierw ustalmy: ktora deklaracje mamy przed oczami - ja posluguje sie
nowa - wersja (7)

nie moge sie z tym zgodzic. Pytanie dotyczylo sytuacji gdy w poprzednim
miesiacu wystapila nadwyzka podatku naliczonego nad naleznym i nie
przyslugiwal pytajacemu zwrot bezposredni, wobez tego nadwyzke te
umieszczono w polu [65] czyli do przeniesienia na nastepny miesiac. W
biezacym miesiacu (w tym w ktorym pole [35]=0) nadwyzke umieszczamy w polu
[36]. Blok D2 pozostawiamy pusty bowiem nie wystepuja tu zadne
nierozliczone z poprzednich miesiecy zakupy (w poprzednim miesiacy wystapily
czynnosci opodatkowane w zwiazku z tym ustalone juz zostalo zobowiazanie
podatkowe za ten miesiac) W bloku D3 wpisujemy zakupy z biezacego miesiaca.
W bloku D.4 nie wypelniamy pol 54 i 55 bowiem nie jest znana struktura
sprzedazy i nie mozna dokonac rozliczenia podatku naliczonego. w pole [56]
nalezy wpisac kwote z pola [36] wszystkie nastepne pola wypelniamy zgodnie
z opisem na deklaracji.
W art.19 ust.4 "jezeli w okresie, o ktorym mowa w ust.3, podatnik nie
wykonal czynnosci podlegajacej opodatkowaniu, podatek naliczony ZA TEN OKRES
podlega rozliczeniu w najblizszym..."
Podatek umieszczony w polu z przeniesienia [36] nie dotyczy okresu
rozliczeniowego, i bedzie "wedrowal" do pola [65] i znow do pola [36] w
nastepnej deklaracji. natomiast zakupy z bloku D3 jako nierozliczone przejda
do bloku D2. nastepnych deklaracji.


Tomek A.