Jesteś zobowiązany w ciągu 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego
wpłacić VAT z tytułu WNT do odpowiedniego UeSu. W przypadku WNT, obowiązek
podatkowy powstaje 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu nabycia
samochodu, ale jeżeli wcześniej otrzymałeś fakturę to obowiązek podatkowy
powstaje z dniem otrzymania faktury, czyli tak jak to ma miejsce u ciebie.
Do US składasz deklarację VAT-23, wraz z załączoną kopią faktury, oraz
dowodem wpłaty podatku. Najprawdopodobniej urzędnik UeSu zażyczy sobie
ukazanie faktury wewnętrznej, którą sam sobie wystawiasz, aby sprawdzić czy
przyjąłeś odpowiedni kurs waluty. (przypominam średni NBP, najlepiej z dnia
otrzymania faktury, chociaż u nas urzędniczka zdecydowała że lepszy będzie z
dnia wcześniejszego, ponieważ ten kurs jeszcze obowiązywał danego dnia)
Wpłacony do UeSu podatek z tytułu WNŚT pomniejsza wykazany w deklaracji
podatek należny, ale jeżeli nie posiadasz homologacji możesz odliczyć tylko
połowę i nie więcej niż 5000 zł.
Podatek należny od WNŚT ujmujesz w deklaracji VAT-7 w pozycji 37, a
naliczony w pozycjach 41 i 42.
--
Pozdrawiam
Alter Native (GG 4646628)
******************************************
Natura jest po stronie ukrytych wad.
******************************************