> On Wed, 9 Nov 2005, Vei wrote:
>
> >> Vei napisał(a):
> >>> Dodam, ze prowadze dzialalnosc zwiazana z handlem (22% VAt) oraz uslugi
> >>> edukacyjne (zwolnione z VAT)
> >>
> >> A czy przy takiej strukturze obrotu, aby na pewno
> >> masz dobrze uwzględniony podatek naliczony?
> [...]
> > Podatek naliczony mysle, ze jest OK. Mam ustalone (zatwierdzone) przez
> > naczelnika US wspolczynniki co do VATu, ktory idzie w koszty i VATu tzw. do
> > dolczania od naleznego.
>
> Po kolei:
> - masz dochody (nie straty)
> - nie handlujesz z obniżonymi stawkami (0%, 7%) VAT
> - nie dorobiłeś się ST.
>
> Czyli:
> - masz przychody 22% VAT P1
> - masz przychody "zw" VAT P2
> - masz koszty K
>
> W kosztach K1 to udział proporcjonalny do P1/(P1+P2)
>
> P1>K1
> Więc podatek należny jest WIĘKSZY od naliczonego.
> Skąd nadwyżka ??

P1 to dzialalnosc handlowa. Kupujesz towary i musisz zaplacic VAT, sprzedajesz i
musisz sprzedac z VAT. Do US oddajesz tylko nadwyzke (czyli upraszczajac - Vat
od marzy).
Proporcja tyczy sie tylko kosztow, ktore sa zwiazane zarowno z dzialalnosci P1 i
P2. VAT zwiazany tylko z dzialalnoscia P1 (zakup towarow handlowych) "odlicza"
sie bez proporcji - w 100%. No i przy takim obrocie sprawy moze dojsc do
nadwyzki VAT naliczonego nad naleznym.




>
> > O remanencie pamietam - bedzie zerowy, ale to dopiero na koniec roku.
>
> ...no i ew. korekta VAT wg faktycznego współczynnika :)

To tez pamietam. :)


> --
> pozdrowienia, Gotfryd
> (KPiR, VAT, memoriał, ZUS)


--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl